中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题包附完整答案详解（夺冠系列）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题包

第一部分单选题(50题)

1、（?）是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。

A.专项准备

B.一般准备

C.特种准备

D.资产减值准备?

【答案】：A

【解析】本题主要考查不同类型准备的定义。解题关键在于理解每个选项所代表准备的含义，并与题干描述进行匹配。A项专项准备，它是根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，与题干描述完全相符。B项一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，并非按每笔贷款损失程度计提，与题干描述不符。C项特种准备是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备，和题干按每笔贷款损失程度计提用于弥补专项损失的定义不同。D项资产减值准备是指由于资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为减值准备金额，与题干所描述的贷款风险分类后计提弥补专项损失的准备概念不一致。综上，答案选A。

2、材料题风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行内部控制相关内容的理解。A选项，商业银行内部控制与全面风险管理并不等同，内部控制是全面风险管理的重要组成部分，但二者在范围、目标、手段等方面存在差异。全面风险管理是一个更为广泛的概念，涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节；而内部控制主要侧重于通过一系列制度、流程和方法来规范银行的运营活动，防范内部风险。所以A选项表述错误。B选项，内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。这是内部控制的基本框架，内部环境是基础，风险评估是识别和分析风险的过程，控制活动是针对风险采取的措施，信息与沟通确保信息的及时传递和共享，内部监督则对整个内部控制体系进行监督和评价。该表述是正确的。C选项，不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。通过将不相容职务分离，可以形成相互制约和监督的机制，降低舞弊和错误发生的可能性。所以C选项表述正确。D选项，评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制监督评价的重要内容。通过对内部控制的有效性进行评价，可以发现内部控制体系中存在的问题和缺陷，并及时采取措施进行改进，以提高内部控制的效果和效率。所以D选项表述正确。综上，答案选A。

3、下列不属于商业银行操作风险分类的是()。

A.人员因素

B.内部流程

C.系统缺陷

D.内部事件

【答案】：D

【解析】商业银行操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。其分类主要包括人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件。A选项人员因素，指商业银行员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险，属于操作风险分类。B选项内部流程，指业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，属于操作风险分类。C选项系统缺陷，指信息科技系统在规划设计、开发运行、管理维护等方面存在的问题导致的操作风险，属于操作风险分类。D选项内部事件表述不准确，在商业银行操作风险分类里并没有这一类别，所以答案选D。

4、关于操作风险的定性信息披露的内容是指（）。

A.操作风险情况

B.银行账户利率风险测量的频度

C.逾期的定义

D.不良贷款的定义

【答案】：A

【解析】本题主要考查操作风险的定性信息披露的内容。A.操作风险情况属于操作风险的定性信息披露的内容，操作风险涉及银行在运营过程中由于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所导致损失的风险，对操作风险情况进行披露有助于让相关方了解银行面临的操作风险状况，该项正确。B.银行账户利率风险测量的频度，主要是关于银行账户利率风险管理的一个方面，与操作风险的定性信息披露无关，所以该项错误。C.逾期的定义通常是在信用风险相关领域提及，用于界定贷款等业务中款项超过规定还款期限的情况，并非操作风险定性信息披露的内容，该项错误。D.不良贷款的定义也是与信用风险相关的概念，用于明确哪些贷款属于质量不佳、可能存在损失的情况，不属于操作风险定性信息披露范围，该项错误。综上，答案是A。

5、《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对