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中级银行从业资格之《中级个人理财》题库
第一部分单选题(50题)
1、个人和家庭进行财务规划的关键期是在个人生命周期的()。
A.建立期
B.维持期
C.稳定期
D.高原期
【答案】：B
【解析】本题主要考查个人生命周期中各阶段对于个人和家庭财务规划的重要性。各选项分析A选项建立期：一般是个人刚刚步入社会开始工作的阶段，此时收入通常较低且不稳定，主要任务是努力提升自身能力和职业技能，积累工作经验，收入可能仅能满足基本生活需求甚至还需要一定的家庭支持，在财务规划方面处于初步探索和积累资金的阶段，并非关键期。B选项维持期：这一时期个人的事业基本达到顶峰，收入稳定且处于较高水平，同时家庭责任也较重，如子女教育、赡养父母等。此时进行合理的财务规划，对于保障家庭的经济稳定、实现资产的保值增值、为未来的养老等目标做好准备至关重要，是个人和家庭进行财务规划的关键期，所以该选项正确。C选项稳定期：个人事业和收入相对稳定，但相较于维持期，财务规划的紧迫性和关键程度相对低一些。此时主要是进一步巩固已有的财务成果，合理调整资产配置，但并非是决定个人和家庭财务状况的最关键阶段。D选项高原期：个人的事业发展已经趋于平稳甚至可能开始下滑，收入增长缓慢或者停滞。此时财务规划更侧重于保障已有资产的安全，为退休生活做最后的准备，其重要性和关键程度在整个生命周期中也不如维持期。综上，答案选B。
2、2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
A.520
B.530
C.540
D.550
【答案】：C
【解析】本题可先根据年终奖相关个人所得税计算方法，算出应纳税额，进而判断答案。步骤一：明确年终奖个人所得税计算方法根据规定，先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。步骤二：计算平均每月的年终奖金额已知吕总为公司20名员工发放上一年度年终奖，平均每人18012元，将每人的年终奖金额除以12可得平均每月的年终奖金额：\(18012\div12=1501\)（元）。步骤三：确定适用税率和速算扣除数通过查找个人所得税税率表可知，月收入1501元对应的适用税率为3%，速算扣除数为0。步骤四：计算每人年终奖应缴纳的个人所得税根据公式“应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率速算扣除数”，可得每人年终奖应缴纳的个人所得税为：\(18012×3\%0=540.36\)，四舍五入后约为540元。综上，答案选C。
3、贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（）。
A.小于50％
B.小于30％
C.小于40％
D.小于20％
【答案】：A
【解析】本题考查贷款安全比率的合理区间知识。贷款安全比率是衡量个人或家庭财务状况是否健康的一个重要指标，它反映了每月还款额（包括房贷）在收入中所占的比例。选项A：当贷款安全比率小于50％时，意味着每月用于偿还贷款的支出占收入的比例相对较为合理，在这个区间内，个人或家庭在偿还贷款的同时，还有足够的资金用于日常消费、储蓄以及应对突发情况等，能够较好地维持财务的稳定和安全，所以该选项正确。选项B：小于30％的贷款安全比率虽然会使个人或家庭的财务压力更小，但从实际情况看，这一标准过于严格，在现实生活中很多人难以达到，而且也不利于合理利用金融杠杆来改善生活质量和实现经济目标，所以该选项错误。选项C：小于40％的比例相比小于50％的范围，对个人或家庭的财务安全保障程度并没有本质性的差异，并且在实际的金融分析和应用中，小于50％是更为广泛认可的合理区间，所以该选项错误。选项D：小于20％的贷款安全比率同样过于保守，在合理利用金融资源促进经济发展和个人生活改善方面存在一定的局限性，不符合大多数人的实际财务状况和金融市场的实际情况，所以该选项错误。综上，本题的正确答案是A。
4、某工程队有建安工人300人，月计划完成施工产值3750000元，百元产值工资系数为14%，则计划工人劳动生产率为（）元/人。
A.10500
B.11500
C.12500
D.13500
【答案】：C
【解析】本题可根据计划工人劳动生产率的计算公式来求解。计划工人劳动生产率是指计划期内平均每个工人完成的施工产值，其计算公式为：计划工人劳动生产率=月计划完成施工产值÷建安工人数量。已知该工程队建安工人有\(300\)人，月计划完成施工产值为\(3750000\)元，将数据代入公式可得：计划工人劳动生产率\(=3750000\div300=12500\)（元/人）所以答案选C。
5、今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率3%。如果张先生的预期寿命分为70岁，目前所需筹集的养
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