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押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》通关考试题库
第一部分单选题(50题)
1、假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10％，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。
A.9％
B.10％
C.11％
D.17％
【答案】：C
【解析】本题可根据当期收益率的计算公式来求解该投资者购买债券的当期收益率。步骤一：明确当期收益率的计算公式当期收益率是债券每年支付的利息与当前债券市场价格的比率，其计算公式为：\(当期收益率=\frac{年利息收入}{当前债券市场价格}\times100\%\)。步骤二：计算年利息收入已知债券面额为\(1000\)元，票面利率为\(10\%\)，根据“年利息收入=债券面额×票面利率”，可得该债券的年利息收入为：\(1000\times10\%=100\)（元）步骤三：确定当前债券市场价格题目中明确指出投资者以\(940\)元的价格购买该债券，所以当前债券市场价格为\(940\)元。步骤四：计算当期收益率将年利息收入\(100\)元与当前债券市场价格\(940\)元代入当期收益率计算公式，可得：\(当期收益率=\frac{100}{940}\times100\%\approx10.64\%\approx11\%\)综上，答案选C。
2、根据债券定价原理，如果某种息票债券的市场价格等于面值时，以下说法正确的是（）。
A.债券到期收益率大于其票面利率
B.债券到期收益率等于其票面利率
C.债券到期收益率小于其票面利率
D.债券到期收益率等于其必要收益率
【答案】：B
【解析】本题可根据债券定价原理来分析息票债券市场价格等于面值时，债券到期收益率与票面利率的关系。债券到期收益率与票面利率的关系分析当债券到期收益率大于票面利率时：意味着投资者要求的回报率高于债券所提供的票面利息回报率。在这种情况下，债券的吸引力相对较低，投资者会降低对该债券的需求，从而导致债券价格下跌，使得债券市场价格低于面值，即出现债券折价发行的情况。所以选项A不符合题意。当债券到期收益率等于票面利率时：此时债券提供的利息回报刚好满足投资者对于该债券的回报要求。在市场均衡状态下，债券的市场价格就会等于其面值。因此，当某种息票债券的市场价格等于面值时，债券到期收益率等于其票面利率，选项B正确。当债券到期收益率小于票面利率时：表明债券提供的票面利息回报率高于投资者所要求的回报率。这种情况下，债券会更受投资者青睐，导致对债券的需求增加，进而使债券价格上升，使得债券市场价格高于面值，即出现债券溢价发行的情况。所以选项C不符合题意。债券到期收益率与必要收益率的关系分析债券到期收益率是假设持有债券至到期时，使债券未来现金流现值等于当前市场价格的折现率；必要收益率是投资者进行投资所要求的最低回报率，它受到多种因素的影响，如市场利率、风险溢价等。虽然在某些理想情况下，债券到期收益率可能等于其必要收益率，但这与债券市场价格是否等于面值并无直接关联。所以选项D不符合题意。综上，本题正确答案是B选项。
3、以下不属于税收筹划的原则的是（）
A.事后性原则
B.合法性原则
C.综合平衡原则
D.时效性原则
【答案】：A
【解析】本题考查税收筹划原则的相关知识。税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。选项A税收筹划具有事先性，需要在纳税行为发生之前就进行谋划和安排，而不是事后进行。所以事后性原则不属于税收筹划的原则，该选项符合题意。选项B合法性原则是税收筹划的最基本原则。税收筹划必须在法律允许的范围内进行，违反法律规定的所谓“筹划”是偷税、漏税等违法行为，会受到法律的制裁。因此合法性原则是税收筹划不可或缺的原则，该选项不符合题意。选项C综合平衡原则要求在进行税收筹划时，要综合考虑企业的整体利益和长远利益。不能只关注个别税种的减少，而忽略了其他相关因素，如企业的经营战略、财务状况、市场环境等，要实现企业整体利益的最大化。所以综合平衡原则是税收筹划的重要原则之一，该选项不符合题意。选项D时效性原则是指税收政策会随着经济形势、国家宏观调控等因素的变化而不断调整。税收筹划需要及时关注税收政策的变化，并根据新政策及时调整筹划方案，以确保筹划方案的合法性和有效性。所以时效性原则也是税收筹划应遵循的原则，该选项不符合题意。综上，答案选A。
4、理财师在估测客户的保费负担能力时，可以通过（），掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力。
A.生命周期
B.理财能力
C.客户的健康状况
D.客户的财产状况
【答案】：A
【解析】本题
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