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中级银行从业资格之《中级个人理财》题库练习备考题
第一部分单选题(50题)
1、2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。
A.520
B.530
C.540
D.550
【答案】：C
【解析】本题可先根据年终奖相关个人所得税计算方法，算出应纳税额，进而判断答案。步骤一：明确年终奖个人所得税计算方法根据规定，先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。步骤二：计算平均每月的年终奖金额已知吕总为公司20名员工发放上一年度年终奖，平均每人18012元，将每人的年终奖金额除以12可得平均每月的年终奖金额：\(18012\div12=1501\)（元）。步骤三：确定适用税率和速算扣除数通过查找个人所得税税率表可知，月收入1501元对应的适用税率为3%，速算扣除数为0。步骤四：计算每人年终奖应缴纳的个人所得税根据公式“应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率速算扣除数”，可得每人年终奖应缴纳的个人所得税为：\(18012×3\%0=540.36\)，四舍五入后约为540元。综上，答案选C。
2、（）是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。
A.个人年金
B.联合年金
C.最后生存者年金
D.联合及生存者年金
【答案】：A
【解析】本题主要考查不同类型年金保险的定义。选项A：个人年金是以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险，符合题目所描述的定义，所以选项A正确。选项B：联合年金是以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件，年金给付持续到最先发生的死亡时为止，并非以一个被保险人的生存为给付条件，所以选项B错误。选项C：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个生存作为年金给付条件，且给付金额不发生变化，不是以单个被保险人生存为条件，所以选项C错误。选项D：联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个人生存作为年金给付条件，但给付金额随着被保险人数的减少而进行调整，也不是以一个被保险人的生存为给付条件，所以选项D错误。综上，本题答案选A。
3、以下符合对风险偏好型客户理财规划描述的是（）。
A.投资工具以安全性高的储蓄、国债、保险等为主
B.投资应遵循组合设计、设置风险止损点，防止投资失败影响家庭整体财务状况
C.投资应以储蓄、理财产品和债券为主，结合高收益的股票、基金和信托投资，优化组合模型，使收益与风险均衡化
D.不在乎风险，不因风险的存在而放弃投资机会
【答案】：B
【解析】本题主要考查对风险偏好型客户理财规划的理解，解题关键在于明确风险偏好型客户的特点，并据此分析每个选项是否符合其理财规划特征。选项A风险偏好型客户通常追求较高的收益，愿意承受一定的风险。而安全性高的储蓄、国债、保险等投资工具，虽然具有稳定性强、风险低的特点，但收益相对较低，不符合风险偏好型客户追求高收益的特征。所以选项A不符合对风险偏好型客户理财规划的描述。选项B风险偏好型客户虽然愿意承担风险，但也需要合理控制风险，以防止投资失败对家庭整体财务状况造成严重影响。组合设计可以通过分散投资降低单一投资的风险，设置风险止损点则能在投资出现不利情况时及时止损，保护家庭财务的稳定。因此，投资遵循组合设计、设置风险止损点的规划符合风险偏好型客户的理财需求，该选项正确。选项C该选项描述的投资组合以储蓄、理财产品和债券为主，结合高收益的股票、基金和信托投资，更倾向于平衡型投资者的理财规划。平衡型投资者既希望获得一定的收益，又注重风险的控制，会在低风险和高风险投资之间寻求平衡。而风险偏好型客户更侧重于追求高收益，对风险的承受能力相对更强，不会将投资重心过多放在储蓄、理财产品和债券等相对低收益的投资工具上。所以选项C不符合题意。选项D风险偏好型客户并非不在乎风险，他们只是在追求高收益的过程中，愿意承受一定程度的风险，但并不意味着会完全忽视风险的存在。任何理性的投资者都不会在不考虑风险的情况下盲目投资，因为过度的风险可能导致巨大的损失。因此，选项D的描述过于绝对，不符合风险偏好型客户的实际情况。综上，正确答案是B。
4、张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5％。
A.338013
B.172144
C.628894
D.814447
【答案】：D
【解析】本题可先计算出张先生夫妇退休后30年每年所需的15万元在退休时点的现值，再将该
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