押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》试题及完整答案详解（名师系列）.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》试题

第一部分单选题(50题)

1、大户报告制度与（）紧密相关。

A.保证金制度

B.强行平仓制度

C.持仓限额制度

D.每日结算制度

【答案】：C

【解析】本题主要考查大户报告制度相关的关联制度。大户报告制度是指当会员或客户某品种持仓合约的投机头寸达到交易所对其规定的投机头寸持仓限量80%以上（含本数）时，会员或客户应向交易所报告其资金情况、头寸情况等，客户须通过经纪会员报告。持仓限额制度是指交易所规定会员或客户可以持有的，按单边计算的某一合约投机头寸的最大数额。大户报告制度与持仓限额制度紧密相关，通过大户报告制度，可以使交易所监控大户的持仓情况，防止大户操纵市场价格，与持仓限额制度相互配合，共同维护期货市场的平稳运行。而保证金制度是指在期货交易中，任何交易者必须按照其所买卖期货合约价值的一定比例（通常为5%-15%）缴纳资金，用于结算和保证履约；强行平仓制度是指当会员、客户违规时，交易所对有关持仓实行平仓的一种强制措施；每日结算制度是指每日交易结束后，交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项实行净额一次划转，相应增加或减少会员的结算准备金。这三项制度与大户报告制度并无紧密的直接关联。所以本题答案选C。

2、马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6%，通胀率为3%。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么如果马先生目前持有的生息资产的现值为80万元，那么其养老金的缺口为（）。

A.25.3654

B.15.8639

C.18.2365

D.35.8639

【答案】：D

【解析】本题可先计算出马先生退休后每年所需的生活费，再计算出退休时养老金的总需求，接着计算出目前持有的生息资产在退休时的终值，最后用退休时养老金的总需求减去生息资产在退休时的终值，得到养老金的缺口。步骤一：计算马先生退休后每年所需的生活费已知马先生目前年开支额为\(10\)万元，通胀率为\(3\%\)，计划\(10\)年后退休。根据复利终值公式\(FV=PV\times(1+r)^n\)（其中\(FV\)为终值，\(PV\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可计算出马先生退休后第一年所需的生活费为：\(10\times(1+3\%)^{10}\)\(\approx10\times1.3439\)\(=13.439\)（万元）步骤二：计算马先生退休时养老金的总需求马先生计划\(10\)年后退休，预期寿命为\(80\)岁，那么他的退休年限为\(80(50+10)=20\)年。可将退休后每年的生活费看作一个普通年金，投资回报率为\(6\%\)，根据普通年金现值公式\(PVA=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(PVA\)为年金现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），计算出马先生退休时养老金的总需求（以退休当年为时间点）：\(13.439\times\frac{1-(1+6\%)^{-20}}{6\%}\)\(\approx13.439\times11.4699\)\(=154.0239\)（万元）步骤三：计算马先生目前持有的生息资产在退休时的终值已知马先生目前持有的生息资产的现值为\(80\)万元，投资回报率为\(6\%\)，计划\(10\)年后退休。根据复利终值公式\(FV=PV\times(1+r)^n\)，可计算出该生息资产在退休时的终值为：\(80\times(1+6\%)^{10}\)\(\approx80\times1.7908\)\(=143.264\)（万元）步骤四：计算马先生养老金的缺口用退休时养老金的总需求减去生息资产在退休时的终值，可得养老金的缺口为：\(154.0239143.264=35.8639\)（万元）综上，答案选D。

3、如果客户选择教育储蓄作为其教育规划工具，那么，下列说法中正确的是（）。

A.必须一次性存入款项

B.存人的金额以后可以分期取出

C.客户凭存折.身份证取款时即可享受利息税优惠

D.教育储蓄提前支取时必须全额支取

【答案】：D

【解析】本题可根据教育储蓄的相关规定，对各选项逐一分析。选项A：教育储蓄是一种特殊的零存整取定期储蓄存款，开户时可以约定存期，分次存入本金，到期一次支取本息，并非必须一次性存入款项，所以选项A错误。选项B：教育储蓄存入的金额需到期一次支取本息，而不是存入的金额以后可以分期取出，所以选项B错误。选项C：客户凭存折、身份证和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明取款时，才可享受利率优惠和免征储蓄存款利息所得税政策，仅凭存折、身份证取款不能享受利息税优惠，所以选项C错误。选项D：教