中级银行从业资格之《中级个人理财》题库练习精品及答案详解（网校专用）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、债务负担率分析这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过（），对生活品质可能会产生影响。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

【答案】：B

【解析】本题主要考查债务负担率分析中影响生活品质的比率数值。债务负担率分析的指标为统计年度的本息支出与税后工作收入的比值，该指标体现了到期需支付的债务本息与同期收入的关系。在实际生活中，我们需要依据经验法则来判断该比率达到何种程度时会对生活品质产生影响。在本题所提供的选项中，A选项30%相对较低，在此比率下，债务本息支出占同期收入的比例较小，通常不会对生活品质造成明显影响；C选项50%意味着一半的收入用于支付债务本息，虽有一定压力，但并非根据经验法则认定会对生活品质产生影响的临界值；D选项60%表明债务本息支出占比更高，不过这也不是经验法则中的关键比例。而B选项40%是根据经验法则所确定的一个关键数值，当债务负担率超过40%时，意味着到期需支付的债务本息在同期收入中所占比例较高，会使可用于其他生活支出的资金相对减少，进而可能对生活品质产生影响。所以本题正确答案是B。

2、下列系数间关系错误的是（）。

A.复利终值系数=1／复利现值系数

B.复利现值系数=1／年金现值系数

C.年金终值系数=年金现值系数×复利终值系数

D.年金现值系数=年金终值系数×复利现值系数

【答案】：B

【解析】本题可根据复利终值系数、复利现值系数、年金终值系数和年金现值系数之间的关系，对各选项逐一进行分析判断。选项A复利终值是指现在的特定资金按复利计算方法，折算到未来某一时点的价值；复利现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值。复利终值系数与复利现值系数互为倒数，即复利终值系数=1／复利现值系数，所以选项A表述正确。选项B复利现值系数是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值的系数；年金现值系数是指按复利法计算利息的条件下，将未来不同时期一个货币单位折算为现时价值的比率。二者不存在“复利现值系数=1／年金现值系数”的关系，所以选项B表述错误。选项C年金终值是指一定时期内，每期期末等额收入或支出的本利和；年金现值是指将在一定时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支付的相等金额折算到第一期初的现值之和。年金终值系数=年金现值系数×复利终值系数，所以选项C表述正确。选项D根据上述年金终值、年金现值以及复利终值、复利现值的定义，年金现值系数=年金终值系数×复利现值系数，所以选项D表述正确。综上，系数间关系错误的是选项B。

3、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。

A.1245075

B.1338497

C.1585489

D.2014546

【答案】：A

【解析】本题可先计算出杨先生退休后生活所需资金在退休时刻的现值，再计算出已有的10万元启动资金在退休时的终值，最后根据两者差值计算出每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后生活所需资金在退休时刻的现值已知杨先生60岁退休，预计活到80岁，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％。这是一个先付年金现值的计算问题（因为生活费一般年初就要有资金来保障当年的生活）。先付年金现值公式为\(P=A\times[(P/A,r,n1)+1]\)，其中\(A\)为年金（每年的生活费），\(r\)为利率，\(n\)为期数。这里\(A=10\)万元，\(r=6\%\)，\(n=20\)年。根据年金现值系数表可查得\((P/A,6\%,19)\)的值，代入公式计算可得退休后生活所需资金在退休时刻的现值。步骤二：计算10万元启动资金在退休时的终值杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，退休前采取较为积极的投资策略，年回报率为9％，从45岁到60岁共\(6045=15\)年。复利终值公式为\(F=P\times(1+r)^n\)，其中\(P\)为本金（10万元），\(r\)为利率（9％），\(n\)为期数（15年）。将数据代入公式可计算出10万元启动资金在退休时的终值。步骤三：计算每年年末需投入的固定资金用退休后生活所需资金在退休时刻的现值减去10万元启动资金在退休时的终值，得到的差值就是每年年末投入固定资金在退休时的终值。这是一个普通年金终值的逆运算问题，普通年金终值公式为\(F