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业务部门财务培训体系构建
演讲人：
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CATALOGUE
目录
01
财务基础认知
02
预算管理实务
03
成本控制策略
04
财务分析应用
05
合规与风险管理
06
工具与系统应用
01
财务基础认知
企业财务核心概念
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企业财务管理的整体目标、战略及其与企业整体战略的关系。
企业财务目标与战略
资金筹集、运用与分配，以及资本结构对企业发展的影响。
资金管理与资本结构优化
会计原理、会计准则及其在企业财务管理中的应用。
会计基础与准则
01
03
02
成本控制方法、风险管理策略及其对企业经营的重要性。
成本控制与风险管理
04
常用财务报表解析
资产、负债、所有者权益的结构及其变动分析。
收入、成本、利润等关键指标的计算及其对企业业绩的反映。
现金流入与流出的分类、编制方法及其在财务管理中的重要性。
对报表中重要事项的详细解释，包括会计政策、会计估计等。
资产负债表
利润表
现金流量表
财务报表附注
如成本、费用、利润率等，体现企业成本控制能力。
成本费用类指标
如资产周转率、投资回报率等，衡量企业资产利用效率。
资产效率类指标
01
02
03
04
如销售额、市场份额等，反映企业市场表现。
收入类指标
如财务杠杆、流动比率等，评估企业财务风险。
风险类指标
业务与财务关联指标
02
预算管理实务
预算编制流程与分工
明确预算编制目标、原则，确定预算编制的组织架构和职责分工。
预算编制启动
业务部门根据预算编制目标，编制部门预算草案，并提交财务部门审核。
业务部门预算编制
财务部门对业务部门提交的预算草案进行审核、汇总，形成公司预算方案。
财务部门审核与汇总
公司管理层审批预算方案，并下达给业务部门执行。
预算方案审批与执行
业务预算编制方法
增量预算法
弹性预算法
零基预算法
滚动预算法
以历史数据为基础，考虑未来业务变化进行预算编制。
不考虑历史数据，根据业务需求和市场情况进行预算编制。
根据业务量变化，调整预算编制，使之与实际业务相匹配。
持续进行预算编制，以适应市场环境的变化和业务的发展。
预算执行的风险控制
关注预算执行过程中的风险点，及时采取措施进行防范和控制。
将预算执行情况与绩效考核挂钩，确保预算目标的实现。
预算执行与绩效考核
对比实际执行情况与预算的差异，分析原因，提出改进措施。
预算执行情况的定期分析
确需调整预算时，应按程序进行审批，并调整相关预算指标。
预算调整与审批
预算执行监控要点
03
成本控制策略
成本分类与归集原则
01
成本分类
将成本分为直接成本、间接成本和期间费用，以便进行更精细化的成本控制。
02
归集原则
按照“谁受益，谁承担”的原则，将成本合理归集到各个业务部门或产品线，确保成本的真实性和准确性。
业务场景成本分析法
详细梳理各业务部门的工作流程，找出成本控制的关键节点和潜在风险。
业务流程梳理
分析各成本项目的驱动因素，如材料消耗、人工费用、设备折旧等，为成本控制提供依据。
成本动因分析
将成本与业务量、收入等数据进行量化分析，建立成本模型，为成本控制提供数据支持。
量化分析
降本增效实施路径
根据成本分析结果，优化业务流程，减少不必要的环节和浪费，提高工作效率。
采用先进的技术手段和管理方法，如自动化、智能化等，降低生产成本和管理费用。
建立科学的绩效考核体系，将成本控制指标纳入考核范围，激励员工积极参与成本控制。
流程优化
技术创新
绩效考核
04
财务分析应用
业务决策分析工具
对比分析
边际分析
趋势分析
本量利分析
通过对比不同业务、产品或区域的财务数据，找出差异和原因，为业务决策提供依据。
利用时间序列数据，分析财务指标的变化趋势和规律，预测未来业务发展情况。
计算和分析边际成本、边际收益等边际指标，帮助企业做出最优决策。
研究成本、销量和利润之间的关系，确定盈亏平衡点，为定价和产销决策提供参考。
经营效益评估模型
利用财务比率指标，层层分解，综合评价企业的盈利能力、运营效率和财务风险。
杜邦分析法
通过调整会计利润，计算企业创造的真实价值，反映资本成本和资本效率。
根据企业战略目标，制定具体的、可量化的财务和非财务指标，评估各部门和员工的工作绩效。
经济增加值（EVA）模型
从财务、客户、内部流程和学习与成长四个维度，全面评估企业经营效益。
平衡计分卡（BSC）模型
01
02
04
03
关键绩效指标（KPI）体系
分析报告撰写规范
报告结构清晰
包括标题、摘要、正文、结论和建议等部分，逻辑严密，层次分明。
数据准确可靠
确保数据来源可靠，计算方法科学，避免误导决策。
分析深入透彻
对财务指标进行多维度分析，揭示数据背后的业务本质和驱动因素。
提出可行建议
根据分析结果，提出针对性的改进建议，为企业决策提供支持。
05
合
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