中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习试题含答案详解【培优】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习试题

第一部分单选题(50题)

1、2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（）。

A.金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险

B.最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正

C.必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门

D.必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险相关内容的理解。A：金融工具和信息系统的复杂性实际上会增加潜在的操作风险，而不是降低。随着金融工具和信息系统的日益复杂，出现操作失误、系统故障、人为欺诈等情况的可能性增大，所以该项表述错误。B：最高管理层和审计委员会在企业的风险管理中起着关键的监督和决策作用，他们有责任确保重大缺陷能够迅速得到修正，以保障企业的稳健运营，这是有效管理操作风险的重要环节，该项表述正确。C：为了有效管理操作风险，企业必须对所有业务活动建立相关内部控制，其中包括建立独立的风险管理部门。独立风险管理部门能够独立地对风险进行识别、评估和监控，为企业的风险管理提供专业的支持和保障，该项表述正确。D：交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口可能会给银行带来巨大的损失，如题干中法国兴业银行的未授权交易事件。因此，严禁此类行为是防范操作风险的重要措施，该项表述正确。综上，答案选A。

2、某商业银行分析要求下属支行风险部门负责人每年必须按照年初制定的休假计划休假，休假期间的工作由分行风险部门安排人员接替，这项管理要求属于内部控制五大要素的（）。

A.内部监督

B.信息与沟通

C.内部环境

D.控制活动

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对内部控制五大要素的理解和区分。首先来看A，内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括日常监督和专项监督等，重点在于对内部控制体系的运行状况进行监控和评估，而题干所描述的内容并非是对内部控制执行情况的监督检查，所以A不符合。接着看B，信息与沟通强调的是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。题干中并没有涉及到信息收集、传递和沟通等方面的内容，所以B也不正确。再看C，内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。该商业银行要求下属支行风险部门负责人按计划休假，且休假工作由分行安排人员接替，这其实反映了银行在人力资源管理和权责分配方面的规定，属于内部环境的范畴，所以C是正确的。最后看D，控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。题干中的要求并不是针对具体风险而采取的控制措施，所以D不合适。综上，答案选C。

3、下列不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是（）。

A.经济和市场状况的较大变动

B.新的监管机构的建议

C.年度进行业务计划和预算

D.授信集中度限额变化

【答案】：D

【解析】此题考查信用风险管理委员会重新设定限额的情形。A选项，经济和市场状况的较大变动会对信用风险产生影响，例如经济衰退可能导致企业违约率上升，市场波动可能使资产价值发生变化，这就需要信用风险管理委员会重新评估并设定限额，以适应新的经济和市场环境。B选项，新的监管机构的建议往往代表着监管方向和要求的改变，信用风险管理委员会需要依据这些建议来调整限额，以确保企业的信用风险管理符合监管规定。C选项，年度进行业务计划和预算时，企业的业务目标、经营策略等会发生变化，相应的信用风险敞口也会有所不同，所以需要重新设定限额来匹配新的业务规划。D选项，授信集中度限额本身就是信用风险管理委员会设定和管理的内容之一，它的变化是限额调整的结果，而不是重新设定限额的原因。所以D不属于信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的情况。综上，答案是D。

4、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上升

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高，这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持有成本，还