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2025年税法考试顺畅过关试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.转让不动产

2.下列关于企业所得税的计税依据，说法错误的是：

A.企业以收入减去费用后的余额为计税依据

B.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除成本、费用、税金、损失和其他支出

C.企业以营业收入为计税依据

D.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出

3.个人所得税的征收方式有：

A.按月征收

B.按年征收

C.按季征收

D.以上都是

4.下列哪项属于增值税的价外费用？

A.手续费

B.奖金

C.返利

D.以上都是

5.下列关于营业税的减免税政策，说法错误的是：

A.纳税人发生固定资产的购进、建造等支出，可以在一定期限内减半征收营业税

B.纳税人发生技术转让、技术开发等业务，免征营业税

C.纳税人发生文化、教育、卫生等公益事业，免征营业税

D.纳税人发生符合国家产业政策的技术改造项目，免征营业税

6.下列关于增值税专用发票的管理，说法错误的是：

A.增值税专用发票由税务机关统一印制

B.增值税专用发票实行一票一码制度

C.增值税专用发票的领购实行实名制

D.增值税专用发票可以跨省使用

7.下列关于房产税的计税依据，说法错误的是：

A.房产税的计税依据为房产原值

B.房产税的计税依据为房产原值减去折旧

C.房产税的计税依据为房产租金收入

D.房产税的计税依据为房产评估价值

8.下列关于土地增值税的减免税政策，说法错误的是：

A.纳税人发生房地产交易，免征土地增值税

B.纳税人发生房地产交易，减半征收土地增值税

C.纳税人发生房地产交易，按照交易价格的一定比例征收土地增值税

D.纳税人发生房地产交易，按照交易价格的一定比例减半征收土地增值税

9.下列关于关税的征收方式，说法错误的是：

A.关税的征收方式有从价税、从量税、复合税

B.关税的征收方式有滑准税、减免税

C.关税的征收方式有进口环节税、出口环节税

D.关税的征收方式有增值税、消费税

10.下列关于企业所得税的纳税申报，说法错误的是：

A.企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表

B.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表

C.企业应当自年度终了之日起15日内，向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表

D.企业应当自年度终了之日起30日内，向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.转让无形资产

E.转让不动产

2.企业所得税的计税依据包括哪些？

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.营业外收入

E.营业外支出

3.个人所得税的应纳税所得额计算时，可以扣除的费用包括：

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产租赁所得

4.下列哪些属于增值税的价外费用？

A.手续费

B.奖金

C.返利

D.代收款项

E.代垫款项

5.营业税的减免税政策包括哪些？

A.纳税人发生固定资产的购进、建造等支出，可以在一定期限内减半征收营业税

B.纳税人发生技术转让、技术开发等业务，免征营业税

C.纳税人发生文化、教育、卫生等公益事业，免征营业税

D.纳税人发生符合国家产业政策的技术改造项目，免征营业税

E.纳税人发生符合国家产业政策的农业项目，免征营业税

6.增值税专用发票的管理要求包括：

A.增值税专用发票由税务机关统一印制

B.增值税专用发票实行一票一码制度

C.增值税专用发票的领购实行实名制

D.增值税专用发票可以跨省使用

E.增值税专用发票的使用实行备案制度

7.房产税的计税依据可能包括：

A.房产原值

B.房产原值减去折旧

C.房产租金收入

D.房产评估价值

E.房产交易价格

8.土地增值税的减免税政策包括：

A.纳税人发生房地产交易，免征土地增值税

B.纳税人发生房地产交易，减半征收土地增值税

C.纳税人发生房地产交易，按照交易价格的一定比例征收土地增值税

D.纳税人发生房地产交易，按照交易价格的一定比例减半征收土地增值税

E.纳税人发生房地产交易，按照土地增值额的一定比例征收土地增值税

9.关税的征收方式可能包括：

A.从价税

B.从量税

C.复合税

D.滑准税

E.减免税

10.企业所得税的纳税申报要求包括：

A.