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中级银行从业资格之《中级个人理财》题库检测题型
第一部分单选题(50题)
1、理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划是指税收规划中的（）
A.避税规划
B.转嫁规划
C.节税规划
D.风险规划
【答案】：B
【解析】本题主要考查税收规划不同类型的概念区分。选项A，避税规划是指纳税人采用非违法手段，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。避税规划主要侧重于利用税法的不完善之处来减少纳税，并非利用价格杠杆将税负进行转移，所以A选项不符合题意。选项B，转嫁规划是指理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。题干中明确描述了利用价格杠杆转移税负，符合转嫁规划的定义，故B选项正确。选项C，节税规划是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。节税规划主要是利用税收优惠政策，而不是通过价格杠杆转移税负，所以C选项不符合题意。选项D，风险规划一般指对可能面临的各种风险进行识别、评估和应对的规划，与税收规划中利用价格杠杆转移税负的概念无关，所以D选项不符合题意。综上，答案选B。
2、客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）。
A.英国
B.美国
C.德国
D.法国
【答案】：B
【解析】本题主要考查客户关系管理最早发展的国家这一知识点。客户关系管理起源于20世纪初，美国由于其当时的经济发展水平、市场环境以及企业管理理念等多方面因素，率先在客户关系管理领域进行探索和实践，并取得了显著的发展成果，成为这一概念最早发展的国家。而英国、德国、法国虽然在经济和商业领域也有各自的特色和成就，但并非是客户关系管理最早发展的国家。所以本题的正确答案是B。
3、以下关于商业银行开展个人理财业务基本条件的表述，错误的是（）。
A.具有相应的风险管理体系和内部控制制度
B.有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员
C.具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系
D.信誉良好，近一年内未发生损害客户利益的重大事件
【答案】：D
【解析】本题是关于商业银行开展个人理财业务基本条件的单项选择题，破题点在于准确掌握商业银行开展个人理财业务所需的各项基本条件，并据此对选项进行逐一分析。选项A风险管理体系和内部控制制度对于商业银行开展个人理财业务至关重要。有效的风险管理体系能够识别、评估和应对理财业务中可能出现的各种风险，而健全的内部控制制度则可以确保业务操作的合规性和规范性，保障客户资金安全和业务的稳健运行。所以，具有相应的风险管理体系和内部控制制度是商业银行开展个人理财业务的基本条件之一，该选项表述正确。选项B个人理财业务具有较强的专业性，需要从业人员具备丰富的业务工作经验和专业知识。高级管理人员需要具备全面的管理能力和战略眼光，能够制定合理的业务发展策略；从业人员则需要熟悉各类理财产品和市场动态，为客户提供专业的理财建议。有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员，是保证个人理财业务顺利开展的基础，该选项表述正确。选项C市场风险是商业银行开展个人理财业务面临的主要风险之一，如利率风险、汇率风险、股票价格波动风险等。具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系，可以帮助商业银行及时发现市场风险，准确衡量风险水平，实时监测风险变化，并采取有效措施控制风险，避免或减少损失。因此，具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系是开展个人理财业务的必要条件，该选项表述正确。选项D信誉良好是商业银行开展业务的重要前提，对于个人理财业务而言，尤其要注重保护客户利益，避免发生损害客户利益的重大事件。但通常规定的时间范围是近两年内未发生损害客户利益的重大事件，而非近一年。所以该选项表述错误。综上，答案选D。
4、袁先生与李女士结婚三个月，李女士怀孕，预计9个月后孩子出生。
A.保底账户
B.保本账户
C.保守账户
D.进取账户或平衡账户
【答案】：D
【解析】本题主要考查在特定家庭状况下对账户类型的合理选择。破题点在于结合袁先生和李女士的家庭阶段特征来分析各账户类型的适用性。题干中袁先生与李女士结婚三个月，且李女士怀孕，预计9个月后孩子出生。这意味着他们即将迎来新生命，家庭进入一个新阶段，未来在孩子的养育、教育等方面会有一系列的资金需求。同时，考虑到他们处于新婚且即将有新成员加入的时期，经济增长和资产积累的需求较为迫切。接下来分析各个选项：-A选项“保底账户”，主要侧重于保障基本生活需求和资金的安全性，收益通常较低，难以满足该家庭未来在孩子成长等方面的较高资金需求，所以不适合。-B选项“保本账户”，重点是保证本金不受
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