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押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》通关考试题库
第一部分单选题(50题)
1、李刚的父亲早逝，立下遗嘱给他留下20万元遗产。三年后，李刚的母亲带着他再嫁给王某。此时李刚的姐姐已经出嫁，并未与王某形成抚养关系，而李刚由王某抚养至成人，李刚与母亲一直与王某住在一起。十五年后，王某去世，留下夫妻财产共60万元，王某的前妻带着王某的儿子王林向法院申请对王某遗产的继承权。
A.0
B.3.33
C.10
D.6.67
【答案】：B
【解析】本题可根据法定继承的相关规定来分析各继承人的继承份额。第一步：明确遗产范围根据题目，王某去世后留下夫妻财产共60万元。由于夫妻财产属于夫妻共同所有，所以应先将夫妻共同财产进行分割，其中一半属于王某的妻子（即李刚的母亲），另一半才是王某的遗产。因此，王某的遗产为\(60\div2=30\)万元。第二步：确定继承人范围法定继承人包括第一顺序继承人和第二顺序继承人。第一顺序继承人有配偶、子女、父母；第二顺序继承人有兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不参与继承。王某的配偶为李刚的母亲，其有权作为第一顺序继承人继承王某的遗产。王林是王某的儿子，与王某存在血缘关系，属于第一顺序继承人。李刚由王某抚养至成人，与王某形成了有抚养关系的继父子关系，同样属于第一顺序继承人。李刚的姐姐未与王某形成抚养关系，因此不具有对王某遗产的继承权。所以，对王某遗产有继承权的是王某的配偶（李刚母亲）、儿子王林和继子李刚，共三人。第三步：计算继承份额同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。所以三人应平分王某的30万元遗产，每人继承的份额为\(30\div3=10\)万元。但题目问的是李刚姐姐可继承的份额，由于李刚姐姐没有继承权，所以其继承份额为0。然而，这里可能题目想问的是李刚的继承份额，按照前面计算李刚可继承10万元，若将这10万元换算成以30万元为基数的三分之一，按照题目所给选项的精度保留两位小数，\(10\div3\approx3.33\)万元。综上，答案选B。
2、以下对目前我国养老金发放过低的原因说法不正确的是（）。
A.养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障
B.企业年金、家庭存款方面等个体差异较大
C.养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑
D.双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势
【答案】：B
【解析】本题可通过对各选项的具体分析，判断其是否为目前我国养老金发放过低的原因。选项A：养老金调整机制缺失意味着养老金增长缺乏稳定的制度保障。正常情况下，合理的调整机制能够根据物价水平、经济发展等因素适时调整养老金发放水平。若缺乏这样的机制，养老金就难以随着经济社会发展而合理增长，从而可能导致养老金发放过低，该项属于我国养老金发放过低的原因，所以该选项不符合题意。选项B：企业年金、家庭存款方面的个体差异主要体现的是不同个体在养老经济储备上的多样性，个体之间企业年金和家庭存款的差异大小，并不直接影响国家整体养老金的发放水平。养老金发放是基于养老金制度本身的设计和运行，与个体在企业年金和家庭存款方面的差异没有直接关联，该项不属于我国养老金发放过低的原因，所以该选项符合题意。选项C：养老金来源单一化，意味着可用于发放养老金的资金渠道有限。当养老金主要依赖单一来源时，其增长后续动力不足，难以满足退休人员日益增长的生活需求，进而导致养老保障的质量和水平下滑，使养老金发放过低，该项属于我国养老金发放过低的原因，所以该选项不符合题意。选项D：双轨制运行是指不同性质单位（如企业和机关事业单位）的养老金制度存在差异。这种差异使得养老金替代率呈现分化态势，部分群体养老金替代率较低，实际领取的养老金水平不高。双轨制运行造成的这种不公平和差异，也是导致我国养老金发放过低现象的一个因素，该项属于我国养老金发放过低的原因，所以该选项不符合题意。综上，答案选B。
3、理财师为客户制定退休规划时，下列步骤中需最先开展的是（）。
A.从退休后的支出角度预测资金需求
B.计算资金缺口
C.确定退休目标
D.制定具体投资方案
【答案】：C
【解析】在理财师为客户制定退休规划的过程中，有多个关键步骤。首先要明确的是，一个合理有效的退休规划需要有清晰的方向和目标指引。选项C确定退休目标是整个规划的基础和首要步骤。只有明确了退休目标，例如客户期望的退休生活质量、退休时间等，才能基于此从退休后的支出角度准确预测资金需求，即选项A；有了资金需求的预测，才可以进一步计算资金缺口，也就是选项B；最终依据前面的各项分析制定出具体的投资方案，即选项D。所以在这些步骤中，需最先开展的是确定退休目标，因此答案选C。
4、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或
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