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事业单位财务科自查报告
目录
引言
财务管理制度自查
财务预算与执行情况自查
资产管理自查
会计核算与报表自查
内部控制体系自查
总结与展望
引言
01
背景
随着国家对事业单位财务管理要求的不断提高，事业单位需要加强自身财务管理，防范财务风险。
目的
本次自查旨在确保事业单位财务活动的合规性、规范性和有效性。
报告目的和背景
01
02
范围
本次自查范围涵盖了事业单位的全部财务活动，包括预算、收支、资产、负债等方面。
对象
自查对象为事业单位内部所有与财务活动相关的部门、岗位和人员。
报告范围及对象
事业单位成立了自查工作小组，明确了工作职责和任务分工。
自查工作小组按照自查计划和方案，采用了多种方法进行检查，包括查阅资料、实地查看、访谈等。同时，对发现的问题进行了详细记录和整理，并提出了整改意见和建议。
组织
实施
自查工作组织与实施
财务管理制度自查
02
财务管理制度全面覆盖
事业单位财务科已建立较为完善的财务管理制度，涵盖预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等方面，确保各项财务活动有章可循。
内部控制机制健全
建立有效的内部控制机制，包括财务审批流程、岗位职责分离、内部审计等，确保财务活动的合规性和安全性。
01
严格执行预算管理
事业单位财务科严格按照预算进行收支管理，确保预算的合理性和有效性，避免出现超支或预算外支出的情况。
02
规范资产管理流程
建立完善的资产管理流程，包括资产采购、验收、使用、处置等环节，确保资产的安全和完整，防止资产流失。
03
强化负债管理意识
事业单位财务科注重负债管理，合理控制负债规模，防范财务风险。
制度执行情况及效果
部分制度执行不到位
在实际执行过程中，部分财务管理制度未能得到严格执行，如个别采购项目未按规定进行招投标等。这主要是由于相关人员对制度理解不够深入或执行力不足所致。
内部审计机制待完善
内部审计工作存在一定局限性，如审计范围不够全面、审计深度不足等。这可能导致一些潜在问题无法及时发现和纠正。
存在问题及原因分析
加强制度宣传和培训
01
加大对财务管理制度的宣传力度，提高相关人员对制度的认识和执行力。同时，定期开展制度培训，确保相关人员熟练掌握各项财务管理制度。
完善内部审计机制
02
建立健全的内部审计机制，扩大审计范围，增加审计深度，提高审计质量和效率。同时，加强与外部审计机构的合作与交流，共同提升财务管理水平。
强化监督检查力度
03
事业单位财务科应加强对各项财务活动的监督检查力度，确保各项制度得到有效执行。对于发现的违规行为，应严肃处理并追究相关责任人的责任。
改进措施与建议
财务预算与执行情况自查
03
01
预算编制是否符合国家法律法规和事业单位财务管理制度要求；
02
是否按照规定的程序和时间节点进行预算编制；
03
预算编制过程中是否充分征求了相关部门的意见和建议。
预算编制程序合规性
01
是否建立了预算执行进度监控制度；
02
是否定期对预算执行情况进行分析和评估；
对预算执行中存在的问题是否及时采取措施加以解决。
预算执行进度监控
02
预算调整是否经过充分的论证和审批；
预算调整是否符合事业单位财务管理制度要求；
预算调整是否对事业单位财务管理产生积极影响。
预算调整审批流程
预算编制程序不够规范，需加强制度建设和流程优化；
预算执行进度监控不够到位，需加强监控力度和完善监控机制；
预算调整审批流程不够严谨，需加强审批流程的规范性和科学性；
针对以上问题，制定具体的整改措施和时间表，并明确责任人和责任部门。
存在问题及整改方向
资产管理自查
04
设立专门的采购审批小组，负责审核采购申请、确定采购方式、审批采购预算。
实行采购申请、审批、执行、验收等环节的分离，形成相互制约的机制。
严格遵循国家和地方相关采购法规，确保采购活动合法合规。
资产采购审批流程
1
2
3
建立完善的资产验收制度，确保所采购资产符合质量要求。
对验收合格的资产进行及时登记，建立详细的资产管理台账。
定期对资产管理台账进行核对，确保账实相符。
资产验收、登记手续
资产盘点、报废程序
01
定期开展资产盘点工作，全面掌握单位资产状况，确保资产安全完整。
02
对盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等问题，及时查明原因并按规定处理。
建立规范的资产报废程序，对符合报废条件的资产进行及时清理。
03
对闲置资产进行定期清理和评估，根据评估结果采取不同处理措施。
对仍有使用价值的闲置资产，优先考虑在单位内部调剂使用。
对无法调剂使用的闲置资产，按规定程序进行出租、出售或报废处理。
加强闲置资产管理，防止资产流失和浪费现象发生。
闲置资产处理策略
会计核算与报表自查
05
会计核算制度健全性
原始凭证合规性
核查原始凭证是否真实、合法、完整，审批手续是否齐全。
记账凭证
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