中级银行从业资格之《中级个人理财》预测复习带答案详解（典型题）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》预测复习

第一部分单选题(50题)

1、在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于()征税。

A.中国境内的全部所得

B.中国境外的全部所得

C.中国境外但汇回中国的所得

D.中国境内、境外的全部所得

【答案】：D

【解析】本题考查个人所得税的征税范围相关知识。对于在中国境内无住所的个人，其纳税义务会根据居住时间的不同而有所差异。当个人在中国境内无住所且居住超过5年时，从第6年起，就会被认定为税收意义上的居民纳税人。按照我国个人所得税相关规定，居民纳税人需要就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税。选项A仅提及中国境内的全部所得，没有涵盖境外所得，不满足居住超过5年从第6年起的纳税要求；选项B只强调了中国境外的全部所得，忽略了境内所得，不符合完整的纳税范围规定；选项C限定为中国境外但汇回中国的所得，范围过于狭窄，同样不符合相关规定。综上所述，正确答案是D。

2、李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为()。

A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分

B.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分

C.李某的妻子获得100万元

D.李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金

【答案】：C

【解析】本题可依据《中华人民共和国保险法》中关于保险金受益人的相关规定来进行分析。在人身保险中，被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人。当被保险人死亡后，若保险合同中已指定了受益人的，保险金将由受益人享有。题目中李某为自己投保人寿险，并指定其妻为受益人，这意味着当李某因故身亡时，按照法律规定和合同约定，这份保额为100万元的保险金应全部由其指定的受益人，即李某的妻子获得。选项A和B中提到将部分保险金分给李某的孩子和母亲，此说法不符合保险合同中指定受益人的规定；选项D主张李某的妻子、孩子和母亲平分100万元保险金，同样没有依据合同中指定受益人的条款。所以本题正确答案是C选项。

3、随着财富的积累以及客户年龄的变化，客户对财富传承规划的需求也越来越迫切。下列关于财富传承规划的说法正确的是（）。

A.财富传承规划的对象是客户的资产

B.财富传承规划对保证财产安全作用不大

C.进行财富传承规划不可以避免遗产继承纠纷

D.进行财富传承规划可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐

【答案】：D

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。A选项：财富传承规划的对象不仅仅是客户的资产。财富传承规划是指为了确保个人在去世或丧失行为能力时，其资产能够按照自己的意愿进行分配和传承，它涉及到资产的分配、传承方式的选择、税务筹划等多个方面，还包括对客户身后事务的安排等，并非单纯局限于资产，所以A选项错误。B选项：财富传承规划对保证财产安全具有重要作用。通过合理的规划，可以选择合适的传承工具和方式，如信托、遗嘱等，能够有效防止财产被不当处置、被他人侵占等情况，保障财产按照规划进行传承，所以B选项错误。C选项：进行财富传承规划可以在一定程度上避免遗产继承纠纷。在规划过程中，财富持有人可以明确表达自己对资产分配的意愿，通过合法有效的文件（如遗嘱）将财产分配的方案确定下来，减少家庭成员之间因对财产分配意见不一致而产生的纠纷，所以C选项错误。D选项：进行财富传承规划，财富持有人可以根据自己的意愿对财产进行安排和分配，体现了财富持有人的意志。同时，合理的规划能减少家庭成员之间因财产继承问题产生的矛盾和冲突，有利于维护家庭和谐，所以D选项正确。综上，本题答案选D。

4、李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财师咨询有关问题。

A.6309

B.6993

C.7256

D.8439

【答案】：A

【解析】本题未完整给出题目，仅能从现有内容大致推测是李先生为儿子筹备大一开支采用教育储蓄方式相关的计算题。答案选A（6309），意味着在考虑李先生为儿子筹备大一开支的教育储蓄问题时，经过对储蓄方式、利率、时间等多方面因素进行计算与分析，6309这个数值符合最终要求的结果，可能是在计算一定期限内按特定教育储蓄规则积累到的资金总额，或者是在满足筹备大一开支目标下每期应存入的金额等，但由于题目信息不完整，较难更详细地阐述解题过程。

5、下列基金中，投资对象常常是风险较大的金融产品的是（）。

A.成长型基金

B.收入型基金

C.公司型基金

D.契约型基金

【答案】：A

【解析】本题可根据各类基金的特点来判断投资对象风险较大的基金。选项A：成长型基金成长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考