中级银行从业资格之《中级个人理财》通关模拟卷附答案详解【预热题】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》通关模拟卷

第一部分单选题(50题)

1、某基金为了应对投资者随时可能的赎回，而必须持有一定量现金，则该基金属于（）。

A.开放式基金

B.公募基金

C.国际基金

D.成长型基金

【答案】：A

【解析】本题可根据各类基金的特点来判断该基金的类型。选项A：开放式基金开放式基金的特点是基金份额不固定，投资者可以在基金合同约定的时间和场所进行申购、赎回。为了应对投资者随时可能的赎回需求，开放式基金必须持有一定量的现金资产，以保证有足够的资金支付给赎回的投资者。本题中提到某基金为了应对投资者随时可能的赎回而必须持有一定量现金，符合开放式基金的特征，所以该基金属于开放式基金。选项B：公募基金公募基金是指以公开方式向社会公众投资者募集资金并以证券为投资对象的证券投资基金。其主要强调的是募集资金的方式是公开的，与是否需要持有现金以应对赎回并无直接关联，故该选项不符合题意。选项C：国际基金国际基金是指资本来源于国内，并投资于国外市场的投资基金。它主要涉及的是投资市场的范围，和为应对赎回持有现金这一特点没有必然联系，因此该选项不正确。选项D：成长型基金成长型基金是指以追求资产的长期增值和盈利为基本目标，投资于具有良好增长潜力的上市公司股票或其他证券的基金。其核心特点在于投资标的的选择侧重于具有成长潜力的资产，而不是为了应对赎回持有现金，所以该选项也不合适。综上，答案选A。

2、个人因购买彩票获得收入，应按照()项目计征个人所得税。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.偶然所得

D.个体工商户的生产、经营所得

【答案】：C

【解析】本题可根据不同个人所得税计征项目的特点来判断个人购买彩票获得收入应适用的计征项目。选项A分析工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。其本质是个人因提供劳务并与雇主建立雇佣关系而获得的收入。而个人购买彩票获得收入并非基于任职或受雇关系，所以该选项错误。选项B分析劳务报酬所得是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。它强调个人独立从事各种技艺、提供各项劳务而获得的报酬。购买彩票获得收入不属于劳务报酬范畴，所以该选项错误。选项C分析偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。个人购买彩票中奖获得收入具有随机性和偶然性，符合偶然所得的定义，因此应按照偶然所得项目计征个人所得税，所以该选项正确。选项D分析个体工商户的生产、经营所得是指个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。购买彩票获得收入并非个体工商户的生产经营活动所得，所以该选项错误。综上，答案选C。

3、下列关于综合理财产品(计划)销售管理的做法，不正确的是（）。

A.建立销售任何理财产品(计划)的分级审核批准制度

B.确定不同的理财产品(计划)的起点销售金额

C.建立必要的委托投资跟踪审计制度

D.其他理财产品(计划)确定的销售起点金额不应高于保证收益理财产品(计划)的起点金额

【答案】：D

【解析】本题主要考查综合理财产品（计划）销售管理的相关知识，需要判断各选项做法是否正确。选项A：建立销售任何理财产品（计划）的分级审核批准制度是非常必要的。通过分级审核批准，能够确保对不同风险等级、不同类型的理财产品进行严格把关，从制度层面保证销售过程的合规性和科学性，降低销售风险，该做法正确。选项B：不同的理财产品（计划）具有不同的风险特征和成本结构。确定不同的起点销售金额，可以根据产品的特点合理划分客户群体，既能够满足不同客户的投资需求，也有助于金融机构更好地管理风险和资源配置，该做法正确。选项C：在理财产品销售中，很多时候涉及委托投资的情况。建立必要的委托投资跟踪审计制度，可以对投资过程进行实时监控和定期审查，及时发现投资过程中可能出现的问题，保障客户资金的安全和合规使用，该做法正确。选项D：一般来说，保证收益理财产品（计划）由于承诺了固定收益或最低收益，风险相对较低。而其他理财产品（计划）风险状况各异，有的可能风险较高。为了体现风险与收益的匹配原则，其他理财产品（计划）确定的销售起点金额通常应高于保证收益理财产品（计划）的起点金额，这样可以让风险承受能力较高的投资者参与高风险产品