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实用性强的2025年税法考试试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？

A.税收滞纳金

B.按规定提取的职工福利费

C.按规定提取的职工教育经费

D.按规定提取的工会经费

3.我国个人所得税的税率采用累进税率，下列哪项不属于累进税率？

A.3级累进税率

B.5级累进税率

C.7级累进税率

D.9级累进税率

4.某企业当月应纳增值税为10万元，已预缴增值税5万元，则该企业当月应补缴增值税多少万元？

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元

5.下列哪项不属于企业所得税的应税收入？

A.销售货物收入

B.提供技术服务收入

C.出售无形资产收入

D.财产转让收入

6.某企业当月工资总额为100万元，按规定提取的职工福利费为10万元，则该企业当月应缴纳的职工福利费为多少万元？

A.10万元

B.15万元

C.20万元

D.25万元

7.下列哪项不属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.增值税一般纳税人的出口货物

C.社会力量举办的学校提供的教育服务

D.个人转让著作权

8.某企业当月应纳增值税为20万元，已预缴增值税10万元，则该企业当月应补缴增值税多少万元？

A.10万元

B.20万元

C.30万元

D.40万元

9.我国个人所得税的征收方式有哪几种？

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.以上都是

10.下列哪项不属于企业所得税的应税所得？

A.利息收入

B.股息收入

C.残疾人福利基金收入

D.资产转让所得

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.下列哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些项目可以扣除？

A.按规定提取的职工福利费

B.按规定提取的职工教育经费

C.按规定提取的工会经费

D.税收滞纳金

3.下列哪些属于个人所得税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.增值税一般纳税人的出口货物

C.社会力量举办的学校提供的教育服务

D.个人转让著作权

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些项目不得扣除？

A.税收滞纳金

B.按规定提取的职工福利费

C.按规定提取的职工教育经费

D.按规定提取的工会经费

5.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.销售货物收入

B.提供技术服务收入

C.出售无形资产收入

D.财产转让收入

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.下列哪些属于增值税的征收范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.提供运输服务

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些项目可以扣除？

A.按规定提取的职工福利费

B.按规定提取的职工教育经费

C.按规定提取的工会经费

D.企业发生的合理业务招待费

E.企业因自然灾害造成的直接经济损失

3.下列哪些属于个人所得税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.增值税一般纳税人的出口货物

C.社会力量举办的学校提供的教育服务

D.个人转让著作权

E.国家规定的退休工资

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些项目不得扣除？

A.税收滞纳金

B.按规定提取的职工福利费

C.按规定提取的职工教育经费

D.按规定提取的工会经费

E.企业赞助的体育比赛费用

5.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.销售货物收入

B.提供技术服务收入

C.出售无形资产收入

D.财产转让所得

E.国家债券利息收入

6.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些费用可以税前扣除？

A.按规定提取的职工教育经费

B.按规定提取的职工福利费

C.按规定提取的工会经费

D.企业发生的合理业务招待费

E.企业因自然灾害造成的直接经济损失

7.下列哪些属于增值税的简易征收方式？

A.小规模纳税人简易征收

B.一般纳税人简易征收

C.零税率简易征收

D.征收率减半简易征收

E.按销售额简易征收

8.个人所得税的征收方式有哪些？

A.按月征收

B.按季征收

C.按年征收

D.按次征收

E.以上都是

9.下列哪些属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.金融债券利息收入

C.国家发行的金融债券利息收入

D.股息收入

E.个人转让著作权收入

10.企业在计算应纳税所得额时，