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企业风险型税务管理试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业在税务管理中，以下哪项不属于税务风险？（）

A.税收政策变化风险

B.税务申报错误风险

C.税收优惠政策利用不当风险

D.税务人员素质风险

2.以下关于增值税的计税依据，错误的是（）。

A.销售额

B.收入

C.税款

D.费用

3.企业所得税的纳税义务人是指（）。

A.个体工商户

B.个人

C.法人和其他组织

D.以上都是

4.以下关于增值税专用发票的保管，错误的是（）。

A.专用发票应按照税务机关的要求进行保管

B.专用发票的保管期限为5年

C.专用发票的保管应由专人负责

D.专用发票的保管可以委托第三方

5.企业在享受税收优惠政策时，以下哪种行为属于违规操作？（）

A.税收优惠政策到期后继续申报享受

B.伪造虚假资料申报享受税收优惠政策

C.按照规定期限申报享受税收优惠政策

D.因政策调整而未能及时申报享受税收优惠政策

6.以下关于增值税进项税额抵扣，错误的是（）。

A.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的增值税专用发票金额

B.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的其他税票金额

C.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的进口增值税专用发票金额

D.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的出口增值税专用发票金额

7.以下关于企业所得税的申报，错误的是（）。

A.企业应在规定期限内向税务机关申报缴纳企业所得税

B.企业应按照税务机关的要求报送相关资料

C.企业可以自行选择申报方式，包括邮寄、电子申报等

D.企业可以在申报期限届满后补申报企业所得税

8.以下关于增值税纳税申报，错误的是（）。

A.企业应按照税务机关的要求报送增值税纳税申报表

B.企业应按照规定期限报送增值税纳税申报表

C.企业可以在申报期限届满后补报增值税纳税申报表

D.企业可以在申报期限届满后自行调整增值税纳税申报表

9.以下关于税收筹划，错误的是（）。

A.税收筹划是指企业通过合法手段减少税负

B.税收筹划是税务管理的重要组成部分

C.税收筹划必须遵守国家法律法规

D.税收筹划可以降低企业的经营风险

10.以下关于税务检查，错误的是（）。

A.税务机关有权对企业进行税务检查

B.税务检查的内容包括企业的财务会计制度、税收政策执行情况等

C.企业应积极配合税务机关进行税务检查

D.税务机关的税务检查可以随意扩大范围

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业税务管理中常见的风险类型包括（）。

A.税收政策变化风险

B.税务申报错误风险

C.税收优惠政策利用不当风险

D.内部控制风险

E.税务人员素质风险

2.增值税的计税依据包括（）。

A.销售额

B.收入

C.税款

D.费用

E.成本

3.企业所得税的纳税义务人包括（）。

A.法人

B.其他组织

C.个体工商户

D.个人

E.外国企业

4.以下关于增值税专用发票的使用，正确的说法有（）。

A.专用发票只能用于增值税应税货物和劳务的销售

B.专用发票的联次和内容由国家税务总局规定

C.专用发票的开具必须符合税法规定

D.专用发票的保管期限为5年

E.专用发票的取得和开具必须真实合法

5.企业享受税收优惠政策时，应遵循的原则有（）。

A.实事求是

B.合法合规

C.诚实守信

D.公平公正

E.及时申报

6.以下关于增值税进项税额抵扣，正确的说法有（）。

A.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的增值税专用发票金额

B.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的其他税票金额

C.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的进口增值税专用发票金额

D.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的出口增值税专用发票金额

E.可以抵扣的进项税额包括购进货物、接受服务的非应税货物和劳务的增值税专用发票金额

7.企业所得税的申报应满足以下条件（）。

A.按照规定期限申报

B.按照规定方式申报

C.按照规定内容申报

D.按照规定报送相关资料

E.可以自行选择申报方式

8.以下关于增值税纳税申报，正确的说法有（）。

A.企业应按照税务机关的要求报送增值税纳税申报表

B.企业应按照规定期限报送增值税纳税申报表

C.企业可以在申报期限届满后补报增值税纳税申报表

D.企业可以在申报期限届满后自行调整增值税纳税申报表

E.企业可以在申报期限届满后自行选择申报方式

9.税收筹划的方法包括（）。

A.利用税收优惠政策

B.优