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中级银行从业资格之《中级个人理财》试卷
第一部分单选题(50题)
1、翟先生每月从单位获得工资类收入3000元，由于单位工资较低，2019年6月份在甲公司做了一份兼职工作，收入为每月4000元，可一直做到年底。
A.0
B.30
C.40
D.120
【答案】：A
【解析】本题可根据个人所得税相关规定来判断翟先生兼职收入应缴纳的个人所得税税额。第一步：明确劳务报酬所得的计税规定劳务报酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，适用个人所得税预扣率表二。本题中翟先生在甲公司兼职，兼职收入属于劳务报酬所得。第二步：计算翟先生每月兼职收入应纳税所得额已知翟先生在甲公司兼职每月收入为\(4000\)元，由于每次收入四千元以上，减除费用按收入的百分之二十计算，则每月应纳税所得额为：\(4000\times(120\%)=4000\times0.8=3200\)（元）第三步：查找适用税率和速算扣除数根据个人所得税预扣率表二，预扣预缴应纳税所得额不超过\(20000\)元的部分，预扣率为\(20\%\)，速算扣除数为\(0\)。翟先生每月兼职收入应纳税所得额\(3200\)元，适用预扣率\(20\%\)，速算扣除数\(0\)。第四步：计算每月应预扣预缴税额根据公式：应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率速算扣除数，可得翟先生每月兼职收入应预扣预缴税额为：\(3200\times20\%0=640\)（元）然而，自2019年1月1日起，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，并入综合所得计算纳税。在年度汇算清缴时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额，并入综合所得计算应纳税额，多退少补。翟先生每月工资收入\(3000\)元，未达到个税起征点\(5000\)元，且全年劳务报酬所得收入额为\(4000\times(120\%)\times7=22400\)元，综合所得（工资+劳务报酬收入额）未超过\(60000\)元，无需缴纳个人所得税，所以全年汇算清缴时会将之前预扣预缴的税额退还，即最终纳税额为\(0\)。综上，答案选A。
2、下列关于复利终值的说法，错误的是（）。
A.复利终值系数表中现值PV已假定为1，因而终值FV即为终值系数
B.通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和
C.复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后反映的投资价值
D.复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和
【答案】：C
【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其说法是否正确。A选项：复利终值系数表是为了方便计算而设定的，在该表中现值\(PV\)已假定为\(1\)。根据复利终值公式\(FV=PV\times(1+r)^n\)（其中\(FV\)为终值，\(PV\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数），当\(PV=1\)时，\(FV=(1+r)^n\)，此时终值\(FV\)即为终值系数，该选项说法正确。B选项：复利终值系数表列出了不同利率\(r\)和期数\(n\)组合下的复利终值系数。已知利率\(r\)和期数\(n\)，通过查阅复利终值系数表，可得到对应的终值系数，由于此时现值\(PV=1\)，所以可以方便地求出\(1\)元钱投资\(n\)年的本利和，该选项说法正确。C选项：复利终值通常用于计算单笔投资的财富累积成果，即在给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和。而计算多笔投资的财富累积成果通常使用年金终值等方法，该选项说法错误。D选项：复利终值指的是在给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，按照复利计算方式得到的投资期末的本利和，该选项说法正确。综上，答案选C。
3、家庭衰老期的安全性需求最大，因此投资组合中()的比重应该最高。
A.衍生产品
B.股票
C.外汇
D.储蓄
【答案】：D
【解析】本题主要考查家庭衰老期投资组合的特点。家庭衰老期是指家庭主要收入者进入退休阶段，收入来源减少且风险承受能力降低，此时安全性需求最大，投资更倾向于保障资金安全和稳定的收益。接下来分析各选项：-选项A：衍生产品通常具有高风险性和高杠杆性，其价格波动较大，可能带来巨大收益，但也伴随着巨大损失风险，不符合家庭衰老期安全性需求最大的特点，所以该选项错误。-选项B：股票市场的价格波动较为频繁且幅度较大，具有较高的不确定性和风险性，对于安全性需求高的家庭衰老期来说，并非合适的高
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