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工程结算审计管理制度

一、总则

（一）目的

为加强公司工程结算审计管理，规范工程结算审计工作流程，确保工程结算的真实性、准确性和合理性，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司所有工程项目的结算审计工作，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。

（三）基本原则

1.独立性原则：审计人员应独立于工程项目的建设、施工、监理等相关部门，确保审计工作的公正性和客观性。

2.全面性原则：对工程项目的所有费用进行全面审计，包括工程直接费用、间接费用、其他费用等，确保结算金额的完整性。

3.准确性原则：审计人员应依据相关法律法规、合同协议、计价规范等，对工程结算资料进行认真审核，确保结算金额的准确性。

4.时效性原则：工程结算审计应在规定的时间内完成，确保工程项目顺利进行结算和支付。

二、职责分工

（一）审计部门

1.负责制定工程结算审计计划，明确审计范围、内容、时间安排等。

2.组织实施工程结算审计工作，对工程项目的结算资料进行审核，包括工程量计算、单价套用、费用计取等。

3.对审计过程中发现的问题进行调查核实，提出审计意见和建议，并出具工程结算审计报告。

4.跟踪监督审计意见和建议的落实情况，对整改不力的单位进行督促和问责。

（二）工程项目管理部门

1.负责提供工程项目的相关资料，