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美、日公司法合规、内控义务对我国企业的启示

目录

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、美日公司治理法律框架概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1美国公司治理法律环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1.1证券交易法及萨班斯奥克斯利法案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1.2针对外国发行人的监管规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2日本公司治理法律环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2.1商法典及公司治理准则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2.2针对上市公司的监管要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

三、美日公司合规与内部控制实践分