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工程项目借款管理制度

总则

目的

为规范公司工程项目借款行为，加强借款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保工程项目顺利进行，特制定本制度。

适用范围

本制度适用于公司内部所有工程项目的借款管理，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目。

基本原则

1.计划性原则：工程项目借款应根据项目预算和实际进度合理安排，确保借款用于项目必要支出。

2.专款专用原则：借款必须专款专用，不得挪作他用，确保资金流向与工程项目相关的支出。

3.风险可控原则：严格评估借款风险，确保借款能够按时足额偿还，避免给公司带来财务风险。

4.审批规范原则：借款审批流程应严格按照规定执行，确保审批过程公正、透明、合规。

借款申请与审批

借款申请

1.申请主体：工程项目负责人或相关业务部门作为借款申请人，负责填写借款申请表。

2.申请内容：借款申请表应详细注明借款项目名称、借款金额、借款用途、预计还款时间等信息，并提供相关项目预算、合同等支持文件。

3.申请时间：借款申请人应在工程项目需要资金支出前[X]个工作日提交借款申请，以便公司有足够时间进行审批和资金安排。

审批流程

1.部门初审：借款申请人所在部门负责人对借款申请进行初审，审核借款用途是否合理、金额是否准确、相关支持文件是否齐全等，签署初审意见后提交至财务部门。

2.财务审核：财务部门对借款申请进行审核，重点审核借款金额与项目预算的匹配性、还款资金来源的可靠性等，如有疑问可要求借款申请人补充相关资料或作出说明。审核通过后提交至分管领导审批。

3.分管领导审批：分管领导根据项目情况和公司财务状况对借款申请进行审批，审批通过后提交至总经理审批。

4.总经理审批：总经理对借款申请进行最终审批，审批通过后借款申请生效，财务部门按照审批意见办理借款手续。

特殊情况处理

对于紧急工程项目借款，如因不可抗力因素导致项目急需资金支出，无法按照正常审批流程进行申请的，借款申请人可先电话向分管领导和总经理汇报情况，经同意后先行借款，但应在借款后[X]个工作日内补齐借款申请及相关审批手续。

借款额度与期限

借款额度

1.一般规定：工程项目借款额度应根据项目预算和实际资金需求合理确定，原则上不超过项目预算的[X]%。

2.特殊情况：对于重大工程项目或特殊情况，经公司领导班子集体研究决定，可适当提高借款额度，但最高不得超过项目预算的[X]%。

借款期限

1.短期借款：借款期限一般不超过[X]个月，适用于工程项目中临时性、短期性的资金需求。

2.中期借款：借款期限一般为[X]个月至[X]年，适用于工程项目中阶段性、中期性的资金需求。

3.长期借款：借款期限超过[X]年的为长期借款，长期借款应严格按照国家相关法律法规和公司规定办理，一般情况下公司不轻易批准长期借款。

借款使用与管理

借款使用

1.专款专用：借款申请人必须按照借款申请表中注明的借款用途使用借款，不得擅自改变借款用途。

2.资金支付：借款资金应通过公司规定的支付方式进行支付，如银行转账等，确保资金流向清晰、可追溯。对于金额较大的借款支出，应按照公司财务制度要求进行招标采购或签订合同等相关手续。

3.费用报销：借款申请人应在借款使用后及时办理费用报销手续，冲减借款金额。费用报销应符合公司财务制度规定，提供真实、合法、有效的报销凭证。

借款管理

1.台账登记：财务部门应建立工程项目借款台账，详细记录每笔借款的申请时间、金额、用途、还款情况等信息，以便对借款进行跟踪管理。

2.定期核对：财务部门应定期与借款申请人核对借款台账，确保双方记录一致。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。

3.逾期催收：对于逾期未还款的借款，财务部门应及时向借款申请人发出催款通知，督促其尽快还款。如借款申请人仍未按时还款，财务部门可采取暂停其后续借款申请、从其工资或项目奖金中扣除等措施，直至借款全部还清。

还款管理

还款计划

1.制定原则：借款申请人应根据工程项目进度和资金状况制定合理的还款计划，确保借款能够按时足额偿还。还款计划应明确还款时间、还款金额等信息，并提交至财务部门备案。

2.调整变更：如因工程项目实际情况发生变化需要调整还款计划的，借款申请人应提前向财务部门提出申请，经财务部门审核并报分管领导和总经理批准后进行调整。

还款方式

1.现金还款：对于金额较小的借款，可采用现金还款方式，但应在还款时填写现金交款单，并由财务部门开具收款收据。

2.银行转账还款：对于金额较大的借款，应采用银行转账还款方式，借款申请人应将还款资金足额转入公司指定的银行账户，并注明还款项目名称和借款金额等信息。

还款监督