中级银行从业资格之《中级个人理财》能力提升打印大全及参考答案详解【精练】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》能力提升打印大全

第一部分单选题(50题)

1、李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6．5％；⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。

A.29

B.30

C.31

D.32

【答案】：B

【解析】本题可先计算出李先生的退休时长、退休后所需生活费用的现值，再结合退休储备金的启动资金，利用年金终值公式算出每年需投入的资金，进而确定投资年限。步骤一：计算李先生的退休时长已知李先生计划65岁退休，预计活到82岁，那么他的退休时长为：\(8265=17\)（年）步骤二：计算退休后每年生活费11.5万元在退休时刻的现值退休后投资的期望收益率为4.5％，可将退休后每年的生活费看作普通年金，根据普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得：\(P=11.5\times\frac{1-(1+4.5\%)^{-17}}{4.5\%}\)通过计算可得退休后每年生活费在退休时刻的现值。步骤三：计算退休储备金在退休时刻的终值李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金，退休前投资的期望收益率为6.5％，投资期限为从现在（35岁）到退休（65岁），即\(6535=30\)年。根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为本金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得这20万元在退休时刻的终值为：\(F_1=20\times(1+6.5\%)^{30}\)步骤四：计算每年需要定期定额投资的金额设每年需要定期定额投资的金额为\(A\)，同样按照退休前投资的期望收益率6.5％，投资期限30年，根据年金终值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)，可得这部分投资在退休时刻的终值为：\(F_2=A\times\frac{(1+6.5\%)^{30}1}{6.5\%}\)退休储备金启动资金的终值与定期定额投资的终值之和应等于退休后每年生活费的现值，由此可列出等式求解\(A\)。而本题重点在于计算投资年限，李先生35岁开始准备，65岁退休，投资年限为\(6535=30\)年。综上，答案选B。

2、下列（）不属于税率的基本形式。

A.比例税率

B.定额税率

C.平均税率

D.累进税率

E.边际税率

【答案】：C

【解析】本题主要考查税率的基本形式相关知识。税率是对征税对象的征收比例或征收额度，其基本形式有比例税率、定额税率和累进税率。-比例税率是指对同一征税对象，不论其数额大小，均按同一个比例征税的税率。它具有计算简便、税负透明度高且有利于保证财政收入等特点，广泛应用于多个税种。定额税率是按征税对象的一定计量单位规定固定税额，而不是规定征收比例，一般适用于从量计征的税种。累进税率是随着征税对象数量增大而随之提高的税率，即按征税对象数额的大小划分为若干等级，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高。而平均税率是指全部应纳税额占全部应税的征税对象数额的税率，它不是税率的基本形式；边际税率是指在增加一些收入时，增加这部分收入所纳税额同增加收入之间的比例，也不属于税率的基本形式。本题问的是不属于税率基本形式的选项，答案选C。

3、张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元(注：这笔钱在每年年初拿出)，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5％。

A.1614107

B.1721445

C.1998419

D.2421161

【答案】：D

【解析】本题可先计算出张先生夫妇退休后每年所需的费用，再利用预付年金现值公式计算出退休时应准备的资金，进而得出答案。步骤一：分析退休后每年实际所需费用已知张先生夫妇退休后每年花费\(18\)万元，减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金\(3\)万元，那么每年还需要\(183=15\)万元。步骤二：确定计算模型本题中张先生夫妇退休后每年年初拿出\(15\)万元用于花费，这是一个预付年金问题，我们需要计算该预付年金在退休时刻的现