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金正大财务舞弊风险因子分析及其防范措施
目录
内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
金正大公司概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
2.1公司历史与发展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.2公司业务与产品介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.3公司财务状况概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
财务舞弊风险因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1内部控制缺陷．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.1.1内部审计机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.1.2员工道德风险问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.1.3信息透明度不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.2法律法规遵循问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.2.1法规更新滞后．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.2.2法律环境变化影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
3.3市场与经济环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
3.3.1宏观经济波动对财务稳定性的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
3.3.2行业竞争与市场压力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
3.4技术与创新风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.4.1信息技术应用的风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.4.2创新能力的不确定性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
金正大财务舞弊案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
4.1案例选取标准与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
4.2案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
4.3案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
4.4案例三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
4.5案例四．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
金正大财务舞弊风险防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
5.1完善内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
5.1.1强化内部审计功能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
5.1.2优化员工道德教育与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
5.1.3提升信息透明度与沟通效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
5.2遵守相关法律法规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
5.2.1及时更新企业合规政策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
5.2.2加强法律培训与意识提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
5.3应对市场与经济风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
5.3.1建立灵活的市场策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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