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中级银行从业资格之中级风险管理强化训练高能
第一部分单选题(50题)
1、下列哪项产品线的／3因子等于15％?（）
A.公司金融
B.零售银行
C.商业银行
D.零售经纪
【答案】：C
【解析】本题主要考查对产品线的／3因子数值的掌握。逐一分析各选项：-A选项公司金融：其／3因子并不等于15％，所以A选项不符合要求。-B选项零售银行：该产品线的／3因子不是15％，所以B选项不正确。-C选项商业银行：此产品线的／3因子等于15％，符合题目要求，C选项正确。-D选项零售经纪：其／3因子不等于15％，所以D选项错误。综上，答案是C。
2、以下管理要素中，不属于商业银行信息科技治理组织架构要素的是（）
A.明确负责信息科技风险管理的部门
B.设立首席信息官，直接向行长汇报，并参与决策
C.加大信息科技预算收入
D.明确董事会履行的信息科技管理职责
【答案】：C
【解析】本题主要考查商业银行信息科技治理组织架构要素的相关知识。A选项，明确负责信息科技风险管理的部门是商业银行信息科技治理组织架构的重要组成部分。这样可以确保信息科技风险管理工作有专门的部门来承担和推进，使风险管理工作更加专业化和系统化，从而保障信息科技系统的稳定运行和信息安全。B选项，设立首席信息官并直接向行长汇报且参与决策，能够保证信息科技相关决策与银行整体战略的一致性。首席信息官作为信息科技领域的专业领导，参与高层决策可以将信息科技的发展方向与银行的业务需求紧密结合，促进银行信息科技的有效应用和创新。C选项，加大信息科技预算收入主要涉及资金方面的投入，它并不属于信息科技治理组织架构要素。信息科技治理组织架构侧重于明确各部门和人员在信息科技管理中的职责、权力和关系，而预算收入更多地是关于资源的分配和财务方面的考量。D选项，明确董事会履行的信息科技管理职责也是信息科技治理组织架构的关键要素。董事会作为银行的决策层，明确其在信息科技管理中的职责，能够从战略高度对信息科技工作进行统筹规划和监督，确保信息科技工作符合银行的整体发展目标。综上，答案选C。
3、下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是（）。
A.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为
B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性
C.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束
D.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一
【答案】：B
【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其关于商业银行充分信息披露作用的表述是否正确。A项：信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为。通过充分的信息披露，外界可以了解商业银行的业务范围、财务状况、风险管理等方面的情况，同时也能知晓经营者在经营管理过程中的决策和行动，该项表述正确。B项：信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性。实际上，充分的信息披露有助于审计人员获取更全面、准确的信息，从而更客观、公正地进行审计工作，降低发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，该项表述错误。C项：信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束。当商业银行进行充分信息披露后，投资者、债权人等利益相关者可以根据披露的信息了解银行的经营情况和经营者的行为表现，进而对经营者进行监督和评价，形成外部市场的约束机制，促使经营者更好地履行职责，该项表述正确。D项：信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一。在商业银行中，存在着所有者与经营者之间、投资者与银行之间等信息不对称的问题，充分的信息披露可以让各方获得更充分的信息，减少信息不对称带来的风险和成本，同时也有助于降低代理成本，因为所有者可以更好地监督经营者的行为，该项表述正确。综上，答案选B。
4、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。
A.存货周转率变大
B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据
C.总资产中流动资产所占比例大幅上升
D.公司业务性质的改变
【答案】：B
【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高，这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售等环节可能出现了问题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这通常是
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