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逆袭的2025年税法考试试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.下列关于企业所得税的说法，正确的是：

A.企业所得税的纳税人包括个体工商户

B.企业所得税的计税依据是企业的会计利润

C.企业所得税的税率分为25%和30%两档

D.企业所得税的纳税期限为每年1月1日至12月31日

3.下列关于个人所得税的说法，正确的是：

A.个人所得税的纳税人包括外籍个人

B.个人所得税的计税依据是个人取得的收入

C.个人所得税的税率分为7级超额累进税率

D.个人所得税的纳税期限为每月的次月15日前

4.下列关于房产税的说法，正确的是：

A.房产税的征税对象是个人所有的房产

B.房产税的计税依据是房产的评估价值

C.房产税的税率一般为1.2%

D.房产税的纳税期限为每年1月1日至12月31日

5.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是：

A.城镇土地使用税的征税对象是城市、县城、建制镇、工矿区内的土地

B.城镇土地使用税的计税依据是土地的实际使用面积

C.城镇土地使用税的税率根据土地等级和用途确定

D.城镇土地使用税的纳税期限为每年1月1日至12月31日

6.下列关于车辆购置税的说法，正确的是：

A.车辆购置税的纳税人包括外国驻华使领馆

B.车辆购置税的计税依据是车辆购置价格

C.车辆购置税的税率根据车辆类型和排量确定

D.车辆购置税的纳税期限为车辆购置后的次月15日前

7.下列关于印花税的说法，正确的是：

A.印花税的征税对象是各类经济合同

B.印花税的计税依据是合同金额

C.印花税的税率根据合同类型和金额确定

D.印花税的纳税期限为合同签订后的次月15日前

8.下列关于契税的说法，正确的是：

A.契税的征税对象是房屋买卖合同

B.契税的计税依据是房屋买卖价格

C.契税的税率根据房屋类型和面积确定

D.契税的纳税期限为合同签订后的次月15日前

9.下列关于土地增值税的说法，正确的是：

A.土地增值税的征税对象是土地的转让收入

B.土地增值税的计税依据是土地的增值额

C.土地增值税的税率根据土地增值额确定

D.土地增值税的纳税期限为土地转让后的次月15日前

10.下列关于资源税的说法，正确的是：

A.资源税的征税对象是矿产资源

B.资源税的计税依据是矿产品的产量

C.资源税的税率根据矿产品类型和产量确定

D.资源税的纳税期限为每年1月1日至12月31日

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.以下哪些属于增值税的纳税义务人？

A.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.进口货物的收货人

C.负有收缴增值税法定义务的单位和个人

D.在中华人民共和国境内提供应税服务的单位和个人

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？

A.在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织

B.个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税法

C.在中华人民共和国境内，虽未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的非居民企业

D.在中华人民共和国境内，虽未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业

3.个人所得税的征税对象包括哪些？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

4.下列哪些属于房产税的征收范围？

A.个人所有非营业用的房产

B.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产

C.国家机关、人民团体、军队自用的房产

D.土地使用权出让所得

5.城镇土地使用税的征税范围包括哪些？

A.城市市区内的土地

B.县城、建制镇、工矿区内的土地

C.开发区内的土地

D.农村集体所有的土地

6.以下哪些属于车辆购置税的征税范围？

A.购置自用的国产车辆

B.购置自用的进口车辆

C.购置自用的外国车辆

D.购置自用的租赁车辆

7.印花税的征税范围包括哪些？

A.经济合同

B.权利、许可证照

C.财产转移书据

D.营业账簿

8.契税的征税范围包括哪些？

A.房屋买卖

B.房屋赠与

C.房屋交换

D.房屋抵押

9.土地增值税的征税范围包括哪些？

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权作价入股

10.以下哪些属于资源税的征税范围？

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.矿产资源及其伴生矿

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在计税方法上没有区别。（×）

2.企业所得税的税率对所