中级银行从业资格之中级风险管理复习试题【满分必刷】附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理复习试题

第一部分单选题(50题)

1、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则(征求意见稿)》，要求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.计量交易对手信用风险加权资产前，需要先获得交易对手信用风险暴露数据

B.交易所交易的衍生产品存在交易对手信用风险

C.场外衍生品交易指的是在交易所以外的市场进行的金融衍生品交易

D.交易对手信用风险是指由于交易对手在交易最终结算前违约而造成经济损失的风险

【答案】：B

【解析】本题可根据所给内容对各选项逐一分析。-A选项内容虽然在给定文本中未提及，但在实际的金融风险管理逻辑中，计量交易对手信用风险加权资产前，确实需要先获得交易对手信用风险暴露数据，该说法在原理上正确。-B选项，文本中提到“为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商业银行提升衍生工具风险管理能力”“要求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架”，这里并没有明确表明交易所交易的衍生产品存在交易对手信用风险，无中生有，该说法错误。-C选项，场外衍生品交易的定义就是在交易所以外的市场进行的金融衍生品交易，该说法是符合金融市场基本概念的，是正确的。-D选项，交易对手信用风险指的就是由于交易对手在交易最终结算前违约而造成经济损失的风险，此说法准确无误。本题要求选择错误的表述，所以答案是B。

2、某商业银行的个人住房抵押贷款余额是110亿，拨备是10亿。根据《商业银行资本管理办法（试行）》，按照权重法计算其风险加权资产是（）。

A.55亿

B.75亿

C.50亿

D.82.5亿

【答案】：C

【解析】个人住房抵押贷款风险权重为50%。风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。已知该商业银行个人住房抵押贷款余额是110亿，按照权重法计算风险加权资产=个人住房抵押贷款余额×风险权重，即110亿×50%=55亿，但银行有拨备10亿，拨备可在计算风险加权资产时进行扣减。所以最终风险加权资产=55亿-10亿=50亿，答案选C。

3、下列关于商业银行资产负债币种结构流动性风险管理的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险识别、计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险可以进行合并管理

B.为保持安全的外币流动性状况，商业银行可根据其外币债务结构，选择以百分比方式匹配外币债务组合

C.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性风险管理的复杂程度

D.商业银行如果认为欧元是最重要的对外结算工具，可以完全持有欧元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行资产负债币种结构流动性风险管理相关内容的理解。A选项，商业银行按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险的识别、计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险进行合并管理，这种做法符合商业银行对不同币种流动性风险的管理策略，有助于提高管理效率和精准度，该说法正确。B选项，商业银行根据其外币债务结构，选择以百分比方式匹配外币债务组合，能够更好地保持安全的外币流动性状况，降低因外币债务不匹配带来的流动性风险，该说法合理。C选项，多币种的资产与负债结构实际上增加了银行流动性风险管理的复杂程度。不同币种面临的市场环境、汇率波动等因素各不相同，银行需要综合考虑多种因素来管理流动性，而不是降低了管理复杂程度，所以该说法不正确。D选项，若商业银行认为欧元是最重要的对外结算工具，完全持有欧元用来匹配所有的外币债务，减少其他外币的持有量，这是银行基于自身业务特点和对重要币种的判断所采取的一种流动性管理措施，该说法合理。综上，答案选C。

4、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部审计独立性的理解。A选项说法错误。A表述的内容是客观性的要求，客观性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上，而非独立性的要求。B选项，独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，这确保了内部审计能够以客观公正的态度开展工作，该说法正确。C选项，内部审计部门在一个特