财务培训核心精要.pptxVIP

财务培训核心精要演讲人：日期:

CATALOGUE目录01财务基础知识体系02财务分析技能提升03预算与成本管控策略04税务合规与风险防范05财务数字化工具应用06财务决策实战训练

01财务基础知识体系

会计基础概念梳理会计基础概念梳理会计基本概念会计要素与原则会计循环流程会计核算方法包括会计主体、会计期间、货币计量等基本假设，以及会计科目、账户、凭证等基础元素。详细阐述从原始凭证到记账凭证、账簿、试算平衡表、调整分录、结账分录直至财务报表编制的全过程。介绍资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六大会计要素及其确认与计量原则。阐述历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等会计核算方法及其适用场景。

财务报表核心构成展示企业在特定时点的资产、负债和所有者权益状况，是反映企业财务状况的主要报表。资产负债表反映企业在一定期间内的经营成果，包括收入、费用、利润等关键指标，体现企业的盈利能力。对财务报表的编制基础、会计政策、重要事项等进行说明，提高报表的透明度和可读性。利润表以现金及现金等价物为基础，反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况，有助于评估企业的现金流动状况。现金流量表附注与财务情况说明书

资金预算管理通过编制资金预算，预测企业未来的资金需求和流入，确保资金平衡。营运资金管理关注企业日常经营中的资金周转情况，包括应收账款管理、存货管理、应付账款支付等，以加速资金回笼和减少资金占用。资金筹集与运用合理选择融资渠道，优化资本结构，降低资金成本，同时确保资金投向合理，提高资金使用效率。风险管理识别并评估可能影响企业资金安全的因素，如信用风险、市场风险、流动性风险等，并采取相应措施进行防范和控制。资金流动管理原02财务分析技能提升

盈利能力分析指标营业利润率反映企业销售收入中盈利能力的指标，营业利润率高说明企业盈利能力较强。总资产报酬率反映企业全部资产获利能力的指标，总资产报酬率越高，表明企业资产利用效果越好，盈利能力越强。成本费用利润率反映企业成本费用与利润之间的关系的指标，成本费用利润率越高，表明企业成本费用控制得越好，盈利能力越强。净资产收益率反映企业自有资本获利能力的指标，净资产收益率越高，表明企业自有资本收益能力越强，盈利能力越出色。

偿债能力评估模型流动比率利息保障倍数速动比率资产负债率反映企业短期偿债能力的指标，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。反映企业短期内可变现资产偿还流动负债能力的指标，速动比率越高，说明企业短期偿债能力越有保障。反映企业支付利息能力的指标，利息保障倍数越高，说明企业支付利息的能力越强，偿债能力越有保障。反映企业资产结构与负债结构的比率指标，适当的资产负债率能够提高企业盈利能力，但过高的资产负债率会增加企业风险。

自由现金流量自由现金流量是企业经营活动产生的现金流量净额，自由现金流量越多，说明企业经营状况越好，资金实力越雄厚。现金再投资比率反映企业现金再投资能力的指标，现金再投资比率越高，说明企业用现金进行再投资或扩大规模的能力越强，未来发展潜力越大。现金到期债务比反映企业现金偿还到期债务的能力，现金到期债务比越高，说明企业短期偿债能力越强，财务风险越小。现金流量表分析通过现金流量表，了解企业现金流入和流出情况，判断企业现金周转是否顺畅。现金流量诊断方法

03预算与成本管控策略

确定预算目标根据企业战略规划和年度经营目标，制定明确的预算目标。编制各部门预算组织各部门按照统一的预算格式和编制要求，编制各自的预算计划。汇总与平衡将各部门预算进行汇总，并进行平衡和调整，确保预算总额符合企业整体预算目标。审批与执行经过审批后，将预算下达到各部门执行，并监控预算执行情况。全面预算编制流程

成本动因识别技术作业本成本法通过分析产品生产或服务的各个作业环节，识别成本动因，建立成本分配模型。价值链分析法从产品价值链的角度出发，识别成本产生的关键环节，优化成本结构。目标成本法以市场竞争为导向，确定产品目标成本，通过设计、采购等环节实现成本控制。变动成本与固定成本分析区分变动成本和固定成本，为成本控制和决策提供依据。

预算执行监控机制预算执行情况分析定期对各部门预算执行情况进行分析，及时发现偏差。01预算调整与修正针对预算执行中出现的偏差，及时调整预算方案，确保预算目标的实现。02预算执行情况考核建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核和评价。03风险预警与应对建立风险预警机制，及时发现和应对预算执行过程中的潜在风险。04

04税务合规与风险防范

常见税种申报规范准确核算销项税额、进项税额，确保报表数据真实可靠。增值税申报合理调整应纳税所得额，充分利用税收优惠政策，降低税负。企业所得税申报按合同金额或凭证书立情况，及时足额缴纳印花税。印花税申报准确计算