合并报表作业一华谊兄弟.pptxVIP

华谊兄弟陈璐/庹颖/宋苑秋/罗洁2014年12月17日2013年度报告

目录华谊兄弟分支图流动资产分析非流动资产分析负债分析所有者权益分析利润表分析结论及相关问题

华谊兄弟分支图北京华谊兄弟时代文化经纪有限公司华谊兄弟文化经纪有限公司北京华谊兄弟娱乐投资有限公司华谊兄弟影院投资有限公司华谊兄弟（天津）实景娱乐有限公司华谊兄弟国际有限公司北京华谊兄弟新媒体技术有限公司华谊兄弟（天津）互动娱乐有限公司北京华谊兄弟音乐有限公司华谊兄弟传媒股份有限公司

流动资产合并报表母公司报表货币资金1,137,400,910.54686,541,453.07应收账款509,176,377.401,147,184,254.61预付款项462,454,255.70111,631,213.57其他应收款1,515,364,755.4267,155,413.18存货574,800,806.17100,735,896.08其他流动资产765,132.084,152,439.06流动资产合计3,393,148,079.262,925,214,827.62母公司和子公司都有各自的经营活动母公司其他应收款九成是子公司关联交易

非流动资产合并报表母公司报表可供出售金融资产2,189,270,592.002,189,270,592.00长期应收款--41,228,230.53长期股权投资877,909,185.951,384,133,523.22固定资产5,381,012.17316,594,061.41无形资产1,502,666.68--商誉--353,569,777.77长期待摊费用4,461,100.021,494,077.46递延所得税资产34,666,800.443,612,632.15非流动资产合计3,819,202,414.83,583,891,837.00金融资产股权投资金额大，固定资产占比很小可供出售金融资产是投资北京掌趣科技股份有限公司母公司的长期股权投资中约13.5亿是对子公司投资

负债合并报表母公司报表短期借款668,022,269.3468,022,269.3其他流动负债600,000,000.00600,000,000.00长期借款502,185,670.00337,185,670.00递延所得税负债506,445,979.92506,445,979.92母子公司都有借债，并互相提供担保，本年新增借款约6亿

所有者权益合并报表母公司报表股本1,209,600,000.001,209,600,000.00资本公积1,659,477,803.441,631,908,054.31盈余公积136,508,445.23136,601,632.32未分配利润877,357,717.12964,456,051.52归属于母公司股东权益合计3,942,472,551.06少数股东权益15,983,289.56股东权益合计3,958,455,840.623,883,037,152.88

利润表相关项目合并报表母公司报表营业收入2,013,963,791.471,038,049,900.25营业成本910,232,363.16469,038,092.00营业税金及附加19,797,839.973,825,449.89销售费用146,748,853.55382,666,937.65管理费用94,617,542.2236,523,589.3财务费用62,376,523.9673,467,194.35资产减值损失84,357,007.168,244,226.5投资收益501,305,888.13373,926,030.22其中：对联营企业和合营企业的投资收益26,167,853.79460,194.77营业利润822,750,937.18812,599,053.18毛利润相差多，营业利润相差不大经营性收入和投资收益各占一半

合并报表主营业务构成母公司报表主营业务构成

投资收益明细

三个问题递延所得税资产与递延所得税负债是一种暂时性差异，当期和前期应交未交的所得税为递延所得税负债，当期和前期已交超过应交的部分为递延所得税资产。归属于母公司所有者的净利润为什么与母公司报表中的净利润不同？母公司报表中的利润不包括子公司盈利变动的部分,而由公式：归属于母公司所有者的净利润=扣除内部交易后的母公司净利润+子公司盈利中属于母公司的数额，我们可以清楚的看到此项科目包含了子公司的盈利。合并报表中的股本和母公司报表中的股本为什么一样？资本公积不同代表什么？少数股东权益是什么？合并报表中，子公司股本与母公司长期股权投资抵消，差额计入少?数股东权益。合并报表中，子公司除净损益以为的所有者权益变动需要调整资本公积，母公司单独报表则不用。在子公司全部股权