中级银行从业资格之《中级个人理财》练习题往年题考附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》练习题

第一部分单选题(50题)

1、关于基本养老保险，下列说法错误的是()。

A.企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源于企业缴费和个人薪酬扣除

B.企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费

C.企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20％，确需超过20％的，需报劳动部、财政部审批

D.个人养老保险的缴费比例通常为上年度本人月平均工资的8％

【答案】：A

【解析】本题可根据企业职工基本养老保险制度资金筹集的相关知识，对各选项逐一分析。选项A企业职工基本养老保险制度的资金筹集主要来源于企业缴费、个人缴费和政府补贴等方面，并非仅来源于企业缴费和个人薪酬扣除。所以选项A说法错误。选项B在企业职工基本养老保险制度中，企业需要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费，这是企业履行养老保险缴费义务的常见方式。该选项说法正确。选项C为了规范企业缴费行为，避免企业缴费比例过高影响企业正常运营，规定企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20％。如果确需超过20％的，需报劳动部、财政部审批。该选项说法正确。选项D个人养老保险的缴费比例通常为上年度本人月平均工资的8％，这是在基本养老保险制度中明确规定的个人缴费比例标准。该选项说法正确。综上，本题答案选A。

2、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。

A.19

B.20

C.21

D.22

【答案】：B

【解析】本题可通过先计算退休后所需生活费在退休时点的现值，再计算启动资金在退休时点的终值，最后结合退休后生活费现值与启动资金终值的差值，计算每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后所需生活费在退休时点的现值杨先生60岁退休，预计活到80岁，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。这是一个先付年金求现值的问题，先付年金现值公式为\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(A\)为年金，\(i\)为利率，\(n\)为期数。这里\(A=10\)万元，\(i=6\%\)，\(n=20\)年（8060）。先计算普通年金现值系数\((P/A,6\%,19)\)，通过年金现值系数表可查得或使用公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)计算，再代入先付年金现值公式可得退休后所需生活费在60岁时点的现值。步骤二：计算启动资金在退休时点的终值杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，从45岁到60岁共15年。复利终值公式为\(F=P\times(1+i)^n\)，其中\(P\)为本金，\(i\)为利率，\(n\)为期数。这里\(P=10\)万元，\(i=9\%\)，\(n=15\)年，可计算出启动资金在60岁时点的终值。步骤三：计算每年年末需投入的固定资金用退休后所需生活费在60岁时点的现值减去启动资金在60岁时点的终值，得到差额，该差额就是每年年末投入资金在60岁时点的终值。设每年年末投入资金为\(A\)，这是一个普通年金求终值的问题，普通年金终值公式为\(F=A\times(F/A,i,n)\)，其中\((F/A,i,n)\)为年金终值系数。已知\(i=9\%\)，\(n=15\)年，通过年金终值系数表可查得\((F/A,9\%,15)\)的值，再结合前面计算出的差额，可计算出每年年末需投入的固定资金\(A\)。经计算，每年年末需投入的固定资金对应的选项为B。

3、王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。

A.只有国有企业才能建立企业年金计划

B.王先生若参加了年金计划，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出

C.个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支

D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户

【答案】：D

【解析】本题主要考查对企业年金计划相关知识的理解，需要对每个选项进行逐一分析来判断其正确性。选项A分析企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。建立企业年金计划并非只有国有企业才有资格，其他类型的企业，只要符合相关规定和条件，同样可以建立企业年金计划。所以选项A错误