2025年中级银行从业资格之中级风险管理通关试卷提供答案解析【各地真题】附答案详解.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理通关试卷提供答案解析

第一部分单选题(50题)

1、下列指标计算公式中，不正确的是（）。

A.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100％

B.预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％

C.单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷贷款类资本总额×100％

D.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备

【答案】：C

【解析】本题考查金融指标计算公式的正确性。A项：不良贷款率是衡量银行贷款质量的重要指标，按照规定，不良贷款率的计算方式为（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100％，该项公式正确。B项：预期损失率反映了资产未来可能面临的损失程度，其计算公式为预期损失÷资产风险敞口×100％，该项公式正确。C项：单一客户贷款集中度应是最大一家客户贷款总额÷资本净额×100％，而不是除以贷款类资本总额，该项公式错误。D项：贷款损失准备充足率用于衡量银行贷款损失准备计提的充足程度，其计算公式为贷款实际计提准备/贷款应提准备，该项公式正确。综上，答案选C。

2、假设某商业银行市场价值表示的简化资产负债表中，资产A＝2000亿元，负债L＝1800亿元，资产加权平均久期为DA＝5，负债加权平均久期为DL＝3年。根据久期分析法，如果市场利率从4％下降到3.5％，则商业银行的整体价值约（）。

A.减少22.12亿元

B.减少22.22亿元

C.增加22.12亿元

D.增加22.22亿元

【答案】：C

【解析】本题可根据久期分析法的相关公式，分别计算出资产价值的变化和负债价值的变化，进而得出商业银行整体价值的变化。###步骤一：明确久期分析法中资产价值和负债价值变化的计算公式久期分析法下，资产价值的变化公式为\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，负债价值的变化公式为\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(\DeltaV_A\)表示资产价值的变化，\(\DeltaV_L\)表示负债价值的变化，\(D_A\)表示资产加权平均久期，\(D_L\)表示负债加权平均久期，\(V_A\)表示资产的初始价值，\(V_L\)表示负债的初始价值，\(\Deltay\)表示市场利率的变化，\(y\)表示初始市场利率。###步骤二：计算市场利率的变化\(\Deltay\)已知市场利率从\(4\%\)下降到\(3.5\%\)，则\(\Deltay=3.5\%-4\%=-0.5\%\)，初始市场利率\(y=4\%\)。###步骤三：计算资产价值的变化\(\DeltaV_A\)已知资产\(A=2000\)亿元，即\(V_A=2000\)亿元，资产加权平均久期\(D_A=5\)，将\(D_A=5\)、\(V_A=2000\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入资产价值变化公式\(\DeltaV_A=-D_A\timesV_A\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_A=-5\times2000\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=5\times2000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=10000\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=50\div1.04\approx48.08\)（亿元）即资产价值约增加\(48.08\)亿元。###步骤四：计算负债价值的变化\(\DeltaV_L\)已知负债\(L=1800\)亿元，即\(V_L=1800\)亿元，负债加权平均久期\(D_L=3\)，将\(D_L=3\)、\(V_L=1800\)、\(\Deltay=-0.5\%\)、\(y=4\%\)代入负债价值变化公式\(\DeltaV_L=-D_L\timesV_L\times\frac{\Deltay}{1+y}\)可得：\(\DeltaV_L=-3\times1800\times\frac{-0.5\%}{1+4\%}\)\(=3\times1800\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=5400\times\frac{0.5\%}{1.04}\)\(=27\div1.04\approx25.96\)（亿元）即负债价值约增加\(25.96\)亿元。###步骤五：计算商业银行整体价值的变化商业银行整体价值的变化\(\DeltaV=\Delta