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中级银行从业资格之《中级个人理财》复习试题
第一部分单选题(50题)
1、张先生夫妻目前均40岁，预计退休年龄均为60岁，儿子12岁，目前读初一。家庭年税后收人为30万元，张先生20万元，妻子刘女士10万元。家庭目前有房屋(市值)100万元，汽车(折旧)10万元，目前储蓄15万元，家庭无负债，家庭年生活费用开支为12万元。其中，张先生个人年生活支出为4万元，张先生家庭的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元。
A.孩子还有6年就要开始动用教育金，应选择初始费用低且较为稳健的投资工具
B.考虑到家庭的未来，该方案应该优先考虑子女的寿险需求和双方父母的寿险需求
C.小王所属的保险机构最近主推投连险，因此小王主要向张先生家庭推荐该保险
D.经济下滑的情况下，理财师不应该给张先生家庭配备过多的寿险产品，以免该家庭财产遭受冲击造成损失
【答案】：A
【解析】本题可根据家庭现状和理财目标，对各选项进行逐一分析：A选项：已知张先生儿子12岁，目前读初一，孩子还有6年就要开始动用教育金。由于距离使用教育金的时间较近，为了保障资金的安全性和稳定性，应选择初始费用低且较为稳健的投资工具，这样能在一定程度上避免因市场波动导致资金损失，确保教育金的储备目标得以实现，该选项表述合理。B选项：对于一个家庭而言，家庭经济支柱面临的风险对家庭的影响更大。在张先生家庭中，张先生夫妻作为主要收入来源者，一旦发生风险，将对家庭经济造成重大打击。因此该方案应优先考虑张先生夫妻的寿险需求，而非子女和双方父母的寿险需求，所以该选项错误。C选项：理财师在为客户推荐保险产品时，应基于客户的实际情况和需求，而不是根据所属保险机构的主推产品进行推荐。张先生家庭有准备应急基金、教育基金和退休基金等具体理财目标，需要综合考虑多种因素来选择合适的保险产品，不能仅因机构主推投连险就向其推荐，所以该选项错误。D选项：寿险产品具有风险保障的功能，能够在被保险人遭遇不幸时为家庭提供经济支持。在经济下滑的情况下，家庭面临的风险可能增加，配备适量的寿险产品可以在一定程度上保障家庭财产和生活的稳定性。而不是不应该配备过多寿险产品，所以该选项错误。综上，正确答案是A选项。
2、（）应当制定理财产品销售业务基本规程，对开户、销户、资料变更等账户类业务，认购、申购、赎回、转换等交易类业务做出规定。
A.商业银行
B.中国人民银行
C.银监会
D.国务院相关部门
【答案】：A
【解析】该题的正确答案是A选项。本题考查理财产品销售业务基本规程的制定主体。A选项商业银行，它直接面向客户开展理财产品销售业务，为了规范业务操作、保障客户权益以及防范自身业务风险，有必要制定理财产品销售业务基本规程，对开户、销户、资料变更等账户类业务，认购、申购、赎回、转换等交易类业务做出明确规定，所以商业银行符合题意。B选项中国人民银行主要负责制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定等宏观层面的职责，并不直接针对商业银行理财产品销售业务制定具体规程，所以该选项不符合。C选项银监会（现为银保监会）主要承担对银行业金融机构及其业务活动进行监督管理的职责，侧重于监管，而非制定具体业务规程，所以此选项错误。D选项国务院相关部门主要是在宏观政策、法规等方面进行统筹和指导，不会针对某一具体金融业务制定详细规程，故该选项也不正确。
3、陈语的一篇长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元，则这3个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。
A.294
B.1008
C.1528
D.1356
【答案】：A
【解析】本题可根据稿酬所得个人所得税的计算方法来求解。步骤一：明确稿酬所得个人所得税的计算规则稿酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算，其余额为应纳税所得额。稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，并且适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率×（130%）。步骤二：分析本题的收入情况题目中陈语的长篇小说在晚报上连载3个月，每月收入3000元。根据规定，同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。所以陈语这三个月的稿酬总收入为\(3000\times3=9000\)元。步骤三：计算应纳税所得额由于陈语的稿酬总收入\(9000\)元超过了\(4000\)元，所以减除费用按收入的百分之二十计算。应纳税所得额\(=\)收入额\(\times(120\%)=9000\times(120\%)=9000\times0.8=7200\)元。步骤四：计算应缴纳的个人所得税已知税率为百分之二十，并按应纳税额减
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