2025年中级银行从业资格之中级风险管理试题一（突破训练）附答案详解.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理试题一

第一部分单选题(50题)

1、（）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.外汇敞口分析

D.风险价值方法

【答案】：B

【解析】本题考查衡量利率变动对银行经济价值影响的方法。A选项，敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个或多个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响的一种方法，并非专门衡量利率变动对银行经济价值的影响，所以A选项错误。B选项，久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。具体而言，久期分析是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅（通常小于1%）利率变动可能会对银行经济价值产生的影响，所以B选项正确。C选项，外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法，重点在于汇率对收益的影响，而非利率对银行经济价值的影响，所以C选项错误。D选项，风险价值方法是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失，并非是衡量利率变动对银行经济价值影响的方法，所以D选项错误。综上，本题答案选B。

2、一家银行的外汇敞口头寸如下：日元多头100，澳大利亚元多头200，英镑多头150，瑞士法郎空头120，欧元空头280。用累计总敞口头寸法计算的总外汇敞口头寸为（）。

A.200

B.400

C.800

D.850

【答案】：D

【解析】累计总敞口头寸法是指所有外币的多头与空头的总和。题目中日元多头100、澳大利亚元多头200、英镑多头150，这三种货币多头总和为100+200+150=450；瑞士法郎空头120、欧元空头280，这两种货币空头总和为120+280=400。所以总外汇敞口头寸为多头总和与空头总和相加，即450+400=850。因此答案选D。

3、下列不属于基本面指标的是()。

A.品质类指标

B.实力类指标

C.环境类指标

D.盈利能力指标

【答案】：D

【解析】此题考查对基本面指标的理解。基本面指标通常用于对事物基本情况、基础层面进行评估和分析。A选项品质类指标，它反映了事物在品质方面的特征，能够从一个重要的基础层面展现事物的特性，属于基本面指标。B选项实力类指标，体现的是事物在实力方面的状况，实力是事物基本情况的重要组成部分，所以属于基本面指标。C选项环境类指标，描述了事物所处的外部环境状况，外部环境对事物的发展有着至关重要的影响，是基本面分析中需要考虑的重要因素，属于基本面指标。D选项盈利能力指标，主要侧重于衡量事物获取利润的能力，这是从经营成果和效益的角度来考量的，更偏向于财务绩效方面，并非直接反映事物基础层面的特征，不属于基本面指标。综上，答案选D。

4、下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号?（）

A.存货周转率变小

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅下降

D.公司业务性质的改变

【答案】：D

【解析】本题可根据企业早期财务预警信号的相关知识，对各选项进行逐一分析。A选项，存货周转率变小，意味着存货周转速度减慢。存货积压可能导致企业资金周转不畅，资金被大量占用在存货上，无法及时投入到其他生产经营活动中，这是企业财务状况可能出现问题的一个早期信号。B选项，出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据，表明企业的存货管理可能存在问题。陈旧存货可能难以销售，大量存货会增加企业的存储成本和资金占用成本，不恰当的存货组合可能无法满足市场需求，这些都会对企业的财务状况产生不利影响，是企业早期财务预警信号之一。C选项，总资产中流动资产所占比例大幅下降，说明企业资产的流动性降低。流动资产能够在短期内变现，是企业偿还短期债务的重要保障。当流动资产比例大幅下降时，企业可能面临短期偿债困难，财务风险增加，属于早期财务预警信号。D选项，公司业务性质的改变通常不属于早期财务预警信号。业务性质的改变可能是企业基于战略规划、市场环境等因素做出的主动调整，它更多地涉及企业的战略层面，而不是直接反映企业当前的财务状况和风险。所以该项不是企业出现的早期财务预警信号。综上，答案选D。

5、目前，我国商业银行的资本充足率是以（）为基础计算的。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.账面资本

【答案】：C

【解析】本题主要考查我国商业银行资本充足率的计算基础。A选项经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本，并非我国