中级银行从业资格之《中级个人理财》复习试题含答案详解【考试直接用】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》复习试题

第一部分单选题(50题)

1、我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。

A.1925.31

B.1967.12

C.2179.54

D.2218

【答案】：D

【解析】本题主要围绕子女教育规划展开情景说明，不过题干未给出具体问题。从所给内容来看，先是阐述我国传统上家长重视子女教育，且鉴于教育费用升高有必要做好子女教育规划，接着提到客户郑女士有个读初中三年级的女儿并就子女教育规划咨询理财师，随后给出了四个选项A.1925.31、B.1967.12、C.2179.54、D.2218以及正确答案为D。推测题目可能是在郑女士女儿的教育规划相关背景下，涉及费用计算等问题，让考生从四个选项中选择符合计算结果的答案，而最终正确答案是D选项所对应的2218。

2、下列关于税务规划的说法，不正确的是（）。

A.税务规划必须在法律允许的范围内进行

B.税务规划应充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化

C.只能由理财师完成相关税务规划工作

D.必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关税务规划工作

【答案】：C

【解析】本题可根据税务规划的相关知识，对每个选项逐一分析，判断其正确性。选项A：税务规划是指在遵循税收法律、法规的前提下，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益。所以税务规划必须在法律允许的范围内进行，该选项说法正确。选项B：税务规划的目标之一就是充分利用税法提供的优惠政策和待遇差别，对企业或个人的经营、投资等活动进行合理安排，从而减轻税负，实现整体税后利润和收入的最大化，该选项说法正确。选项C：虽然理财师具备一定的税务规划知识和技能，但税务规划工作并非只能由理财师完成。除了理财师，会计师、专业税务顾问等专业人士也具备进行税务规划的能力。在实际情况中，不同的专业人士可以根据自身的专业优势和经验，共同为客户提供更全面、准确的税务规划方案，该选项说法错误。选项D：由于税务规划涉及到复杂的税法知识和财务问题，必要时理财师可能需要和会计师或专业税务顾问一道完成相关税务规划工作，以确保规划方案的合法性和有效性，该选项说法正确。综上所述，本题答案选C。

3、个人住房贷款不包括（）。

A.自营性个人住房贷款

B.政府住房贷款

C.公积金个人住房贷款

D.个人住房组合贷款

【答案】：B

【解析】本题主要考查个人住房贷款的分类。个人住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。其主要包括以下几种类型：自营性个人住房贷款，它是商业银行利用自有资金向购房者发放的贷款，银行自主决策、自担风险。公积金个人住房贷款，是各地住房公积金管理中心运用住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻建、大修自住住房的住房公积金缴存人和在职期间缴存住房公积金的离退休职工发放的房屋抵押贷款，具有政策性补贴性质，贷款利率相对较低。个人住房组合贷款，是指符合个人住房商业性贷款条件的借款人又同时缴存住房公积金的，在办理个人住房商业贷款的同时还可以申请个人住房公积金贷款，即借款人以所购本市城镇自住住房（或其他银行认可的担保方式）作为抵押可同时向银行申请个人住房公积金贷款和个人住房商业性贷款。而“政府住房贷款”并不是个人住房贷款的常见分类，所以个人住房贷款不包括政府住房贷款，答案选B。

4、白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财师。

A.44577

B.45608

C.46527

D.47606

【答案】：D

【解析】本题可先计算出白先生儿子上大学时大学一年费用，再据此推理出本题答案。步骤一：分析白先生儿子上大学的时间已知白先生的儿子今年刚上初一，通常情况下，初中三年、高中三年，从初一到考上大学需要6年时间。步骤二：计算6年后大学一年的费用已知目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6%，根据复利终值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，即未来某一时刻的资金总额；\(P\)为现值，即初始资金；\(r\)为利率；\(n\)为期数），可计算出6年后大学一年的费用。将\(P=10000\)元，\(r=6\%\)，\(n=6\)代入公式可得：\(F=10000\times(1+6\%)^6\)\(=10000\times1.06^6\)\(\approx10000\times1.4185\)\(=14185\)（元）步骤三：分