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采购制度与流程
为了加强公司内部管理，提高会计的监督职能，规范公司采购行为，合理控制费用支出，根据公司采购的特殊性，特制定本制度。
第一条：采购部门的划分
1：生产原材料采购：由采购部门负责办理。
2：日常办公用品采购：由行政管理部或其指定的部门或专人负责办理。
3：对于重要材料的采购，必要时由总经理指派专人或指定部门办理采购作业。
第二条：采购方式
一般情况，选择下列一种最有利的方式进行采购：
1：集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利，采购前，先通知请购部门依计划提出请购，采购部门集中办理采购。
2：长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大的材料，采购部门应事先选定供应厂商，议定长期供应价格，批准后通知请购部门依需要提出请购。
3：未经公司主管领导书面同意，不得私自变更、替换现有原辅材料供应商；如有更适合供应商而需要替换原供应商的，采购部必须提交书面变更供应商陈述材料，获得批准后方可变更。
4：采购经办人员接到“采购申请单”后应依采购材料使用时间的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，需精选
单价、金额、用途）。入库单必须通过采购员、保管员签字。并将第二联传递会计作往来帐。供应商需要结款时，应凭入库单，随同购货发票或收据由经理签字，然后到财务部办理结算手续。
公司无论哪个部门需求材料的，都必须先行到仓储部领取，若仓库里确实没有的，且必须需要申购的，也应由需求部门负责人来申购，所缺物品需要采购的，必须由本公司采购部门实施专门采购，其它任何部门任何人采购之，均无效，本公司不予报销，但总经理特批者除外；
附：采购流程图（见下页）
总经理签字采购申请借款现款采购财务借款供应商交货验收入库采购申请报销财务结算货款总经理签字财务审核采购提交入库单单财务发放报销总经理签字财务审核入库单单财务打款总经理签字采购申请预付款验收入库供应商交货供应商申请付款验收入库供应商交货后付款采购预付款采购填写采购单确认供应商采购比价总经理签字采购部审核后部门经理签字填写请购单
总经理签字
采购申请借款
现款采购
财务借款
供应商交货
验收入库
采购申请报销
财务结算货款
总经理签字
财务审核
采购提交入库单单
财务发放报销
总经理签字
财务审核入库单单
财务打款
总经理签字
采购申请预付款
验收入库
供应商交货
供应商申请付款
验收入库
供应商交货
后付款采购
预付款采购
填写采购单
确认供应商
采购比价
总经理签字
采购部审核后
部门经理签字
填写请购单
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