中级银行从业资格之《中级银行管理》模拟卷包（典优）附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》模拟卷包

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排

C.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗

D.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

【答案】：C

【解析】该题的正确答案为选项C。以下是对各选项的具体分析：选项A：商业银行依据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要建立授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整，这是合理且必要的内部控制措施。通过建立这种授权体系，能够确保不同层级的人员在其权限范围内开展业务，避免越权操作带来的风险，同时根据实际情况动态调整权限，可适应业务发展变化，保证内部控制的有效性，所以该选项说法正确。选项B：商业银行全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，并实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排，是内部控制的重要内容。不相容岗位分离可以防止因岗位权力集中而导致的舞弊、错误等问题，通过岗位之间的相互制约，能够有效降低风险，保障银行运营的安全性和合规性，所以该选项说法正确。选项C：商业银行明确重要岗位并制定内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度是正确的，但“不相容岗位人员之间不得同时轮岗”的说法有误。在实际操作中，为了更有效地发现和防范风险，不相容岗位人员可以同时轮岗，通过不同人员在不同岗位的交替工作，可能会更容易发现潜在的问题和违规行为，所以该选项说法不正确。选项D：商业银行根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线，有助于提高工作效率和管理水平。清晰的职责权限划分可以避免职责不清导致的工作推诿和混乱，明确的报告路线则有利于信息的及时传递和问题的及时解决，所以该选项说法正确。

2、下列不属于流动性风险监测指标的是（）。

A.流动性缺口率

B.存贷比

C.最大十户存款比例

D.流动比率

【答案】：D

【解析】本题可通过分析各选项所代表指标的性质，判断其是否属于流动性风险监测指标，进而得出正确答案。选项A：流动性缺口率流动性缺口率是衡量银行流动性风险的重要指标之一。它反映了银行在一定时期内流动性资产与流动性负债之间的缺口情况，能直观体现银行在特定时间段内的资金供求状况。该指标有助于监测银行是否有足够的流动性来应对可能出现的资金需求，所以它属于流动性风险监测指标。选项B：存贷比存贷比即银行贷款总额与存款总额的比例。存贷比过高意味着银行可能过度依赖贷款业务，当出现存款大量流失等情况时，银行可能面临资金流动性不足的风险；存贷比过低则可能表示银行资金运用效率不高。存贷比是监管部门监测银行流动性风险的重要参考指标，能够反映银行资金来源与运用的匹配程度，属于流动性风险监测指标。选项C：最大十户存款比例最大十户存款比例是指银行最大的十户存款客户的存款总额占银行总存款的比例。该指标主要用于衡量银行存款的集中度。如果最大十户存款比例过高，说明银行存款集中于少数大客户，一旦这些大客户集中提取存款，银行可能面临较大的流动性压力。因此，它是监测银行流动性风险的一个指标。选项D：流动比率流动比率主要用于企业财务分析，是衡量企业短期偿债能力的指标，反映企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。它与银行等金融机构的流动性风险监测并无直接关联，不属于流动性风险监测指标。综上，答案选D。

3、下列关于支付结算的说法，错误的是（）。

A.银行汇票办理结算，汇票实际结算金额有误，更改后即可办理

B.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理

C.个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款将款项转入其个人银行结算账户的，应出具相关收款依据

D.支票超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对支付结算相关规定的理解。A选项错误。银行汇票办理结算时，汇票的实际结算金额是不可以更改的。根据相关规定，票据和结算凭证上的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。所以A选项中