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中概股企业审计风险识别、成因分析及防范策略探讨
目录
中概股企业审计风险识别、成因分析及防范策略探讨（1）．．．．．．．．4
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（一）中概股企业概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（二）审计风险的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
二、中概股企业审计风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（一）财务报表审计风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
（二）内部控制审计风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
（三）合规性审计风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（四）信息披露风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
三、中概股企业审计风险成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（一）内部环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
（二）控制因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
（三）外部环境因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
（四）监管政策变化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
四、中概股企业审计风险防范策略探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（一）完善内部控制系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
（二）加强风险管理与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（三）优化审计流程与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
（四）提高信息披露透明度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（五）加强与审计机构的合作与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
五、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
（一）某中概股企业财务报表审计案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
（二）某中概股企业内部控制审计案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
（三）某中概股企业合规性审计案例．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
六、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
（一）研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
（二）政策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（三）实践建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
中概股企业审计风险识别、成因分析及防范策略探讨（2）．．．．．．．44
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
二、中概股企业审计风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
（一）中概股企业的定义与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
（二）审计风险的概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
（三）中概股企业审计风险的分类与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
三、中概股企业审计风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
（一）财务报表审计风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
（二）内部控制审计风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
（三）合规
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