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《中级个人理财》-2025年中级银行从业资格考试真题汇编
第一部分单选题(50题)
1、下列关于私募债发行利率的表述，不正确的是（）。
A.发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍
B.期限在一年以上，不合一年
C.发行的具体利率受发行时机、企业资质或知名度、偿债保障(抵押担保等)设计等因素的综合影响
D.预计中小企业私募债发行利率将高于市场已存在的企业债、公司债等
【答案】：B
【解析】本题可根据私募债发行的相关规定和特点，对各选项逐一分析。选项A根据相关规定，私募债发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍，该选项的表述符合规定，所以选项A正确。选项B私募债的期限通常在一年（含）以上，而该选项表述为“期限在一年以上，不含一年”，与实际情况不符，所以选项B错误。选项C私募债发行的具体利率并非固定不变，它会受到发行时机、企业资质或知名度、偿债保障（抵押担保等）设计等多种因素的综合影响。例如，企业资质好、偿债保障措施完善，可能发行利率相对较低；发行时机不佳，利率可能会相对较高，所以选项C正确。选项D中小企业私募债由于其发行主体多为中小企业，相较于大型企业发行的企业债、公司债等，中小企业的信用风险相对较高。为了吸引投资者，预计中小企业私募债发行利率会高于市场已存在的企业债、公司债等，所以选项D正确。综上，答案选B。
2、以下不属于对教育程度对职业生涯和人生发展的影响的是（）。
A.职场对学历与知识水平的要求越来越高
B.受教育程度会直接影响收入水平
C.教育也成为家庭理财目标
D.成年人对继续教育的需求不断增加
【答案】：C
【解析】本题主要考查对教育程度对职业生涯和人生发展影响的理解，需要判断每个选项是否属于该影响范畴。选项A：职场对学历与知识水平的要求越来越高，这直接体现了教育程度在职业生涯中的重要性。较高的教育程度往往能使求职者更符合职场要求，获得更多的职业机会，属于教育程度对职业生涯的影响，所以该选项不符合题意。选项B：受教育程度会直接影响收入水平，一般来说，接受教育程度越高，掌握的知识和技能越丰富，在职场中往往能获得更高的收入，这是教育程度对人生发展（经济层面）的一个重要影响，所以该选项不符合题意。选项C：教育成为家庭理财目标，这主要涉及的是家庭在财务规划方面将教育作为一个重要的目标，它强调的是家庭理财的范畴，而非教育程度对个人职业生涯和人生发展本身的影响，所以该选项符合题意。选项D：成年人对继续教育的需求不断增加，这反映出人们意识到教育程度对自身职业发展和个人成长的重要性，通过继续教育提升自己的知识和技能水平，以适应职业生涯和人生发展的需要，属于教育程度对职业生涯和人生发展的影响，所以该选项不符合题意。综上，答案选C。
3、下列关于税务规划的表述，错误的是（）。
A.税务规划目的是充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化
B.理财师的工作重心是财务资源综合规划服务
C.能够实现客户的各项财务目标、财务自由
D.是税务会计师的工作
【答案】：D
【解析】本题可对每个选项进行逐一分析。A选项，税务规划的目的就是通过充分利用税法所提供的优惠政策与待遇差别，合理安排经济活动，从而减轻税负，最终实现整体税后利润和收入的最大化。该选项对税务规划目的的表述是正确的。B选项，理财师的工作涵盖了对客户财务资源的综合规划服务，包括税务规划、投资规划、风险管理等多个方面，其工作重心是为客户提供全面的财务资源综合规划服务，此选项表述无误。C选项，一个完善的税务规划可以作为财务规划的一部分，通过合理减轻税负，增加可支配收入等方式，有助于实现客户的各项财务目标，助力客户达到财务自由，该选项表述正确。D选项，税务规划不只是税务会计师的工作，理财师在为客户进行财务规划时，也会涉及到税务规划的内容。理财师需要综合考虑客户的财务状况、投资目标等因素，为客户制定合理的税务规划方案，以实现客户资产的优化配置和财务目标。所以说税务规划是税务会计师的工作这种表述是错误的。综上，答案选D。
4、在销售境外机构设计发行的理财产品时，商业银行对理财资金的成本与收益（）。
A.应独立测算
B.无须测算
C.只需交给投资者进行测算
D.应要求境外机构提供测算
【答案】：A
【解析】本题主要考查商业银行在销售境外机构设计发行的理财产品时，对于理财资金成本与收益的处理方式。在销售境外机构设计发行的理财产品时，为了充分保障投资者的利益，让投资者清晰了解理财资金的状况，同时也为了规范商业银行的销售行为，商业银行需要对理财资金的成本与收益独立进行测算。独立测算能够保证测算结果的客观性和准确性，避免受到其他因素干扰。选项B“无须测算”明显不符合规范要求，商业银行有责任对相关成本与收益进行考量和测算，不能忽视这一重
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