中级银行从业资格之《中级银行管理》复习试题（b卷）附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》复习试题

第一部分单选题(50题)

1、商业银行规范披露信息应当遵循的原则不包括（）。

A.真实性原则

B.准确性原则

C.完整性原则

D.公开性原则

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行规范披露信息应遵循的原则。商业银行规范披露信息是保障金融市场透明度和投资者知情权的重要举措，其应遵循一系列特定原则。真实性原则是指披露的信息必须是真实的，不能有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，只有真实的信息才能让投资者和监管机构准确了解商业银行的实际情况，所以A选项是应遵循的原则。准确性原则要求披露的信息在内容和表述上必须准确无误，不能模糊不清或产生歧义，这样才能为相关方提供可靠的决策依据，故B选项也是应遵循的原则。完整性原则强调披露的信息应当全面，涵盖与商业银行经营状况、财务状况等相关的所有重要方面，不能有所隐瞒，以保证信息使用者能全面掌握必要信息，因此C选项同样是应遵循的原则。而公开性原则并非商业银行规范披露信息应遵循的特定原则。商业银行信息披露虽然有一定的公开要求，但并非单纯的“公开性”就能概括其信息披露所应遵循的核心要点。所以本题正确答案为D。

2、商业银行可以采用标准法或（）计量市场风险资本要求。

A.内部模型法

B.内部评级法

C.权重法

D.基本指标法

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行计量市场风险资本要求的方法。选项A内部模型法是商业银行计量市场风险资本要求的一种重要方法。它基于银行自身的模型和数据，能够更准确地反映银行所面临的市场风险状况，在实践中被广泛应用。所以商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求，该选项正确。选项B内部评级法主要用于信用风险的评估和资本计量，是商业银行评估信用风险、计算信用风险加权资产的一种方法，并非用于计量市场风险资本要求，所以该选项错误。选项C权重法是计算信用风险加权资产的一种方法，根据不同资产的风险特征赋予相应的权重，进而计算出信用风险加权资产，与市场风险资本要求的计量方法无关，所以该选项错误。选项D基本指标法是用于计量操作风险资本要求的一种方法，它以银行的总收入为基础来计算操作风险的资本要求，而不是用于市场风险资本要求的计量，所以该选项错误。综上，答案选A。

3、根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，客户身份资料自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存（）年。

A.5

B.3

C.1

D.10

【答案】：A

【解析】本题考查对《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》中客户身份资料保存年限的规定。依据该办法，客户身份资料自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。这是法规明确规定的内容，所以本题答案选A。

4、商业银行下列行为中不违反内部控制制衡性原则的是（）。

A.董事会审计委员会主任委员兼任绩效考核委员会委员

B.内部审计部门负责人兼任合规部门负责人

C.信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类

D.副行长同时分管零售贷款业务和公司信贷业务

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部控制制衡性原则的理解与应用，即判断各选项中的行为是否违反该原则。选项A董事会审计委员会的职责主要是监督银行的财务报告过程、内部控制系统以及审计工作，以确保银行财务信息的真实性和可靠性，以及内部控制的有效性。而绩效考核委员会主要关注银行员工的绩效评估、薪酬分配等方面，目的是激励员工提高工作效率和业绩。这两个委员会的职能相对独立，主任委员兼任两者职务，不会导致权力过度集中或职责不清，不会对内部控制的制衡性造成破坏，所以不违反内部控制制衡性原则。选项B内部审计部门负责对银行的各项业务和内部控制进行独立、客观的评价和监督，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。合规部门则主要负责确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求，制定和执行合规政策和程序。若内部审计部门负责人同时兼任合规部门负责人，就会使原本相互监督的两个职能合并，内部审计的独立性会受到严重影响，无法有效地对合规部门的工作进行监督和评价，从而违反了内部控制制衡性原则。选项C信贷业务客户经理的主要职责是拓展客户、营销信贷产品、促成贷款业务的达成，其工作重点在于业务的拓展和客户关系的维护。而贷款风险分类是对贷款质量进行评估和分类，以准确反映贷款的风险程度，这一工作需要独立、客观地进行判断。如果信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类，由于其自身业绩与贷款业务量挂钩，可能会为了追求业绩而在贷款风险分类时做出不客观的判断，影响贷款风险评估的准确性，破坏了内部控制的制衡机制，违反了内部控制制衡性原则。选项D零售贷款业务和公司信贷业务是商业银行的两大重要业务板块，它们在客户群体、业务特点、风险特征等方面