2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》试题含完整答案详解【名师系列】.docxVIP

2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》试题

第一部分单选题(50题)

1、理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的最优建议是()。

A.建议客户加大储蓄力度

B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D.根据客户意愿行事

【答案】：B

【解析】本题可依据自由结余占比的含义及各选项措施的合理性来分析解答。自由结余是指税后工作收入减去消费支出和理财支出后的余额，自由结余占比是自由结余与税后工作收入的比值。该客户上年度的自由结余占比为60％，这表明客户在满足基本消费和理财支出后，还剩余较多资金，具备一定的理财潜力。接下来分析各选项：-选项A：客户自由结余占比已经较高，说明其本身储蓄力度可能已经较大，加大储蓄力度并非最优选择，因为单纯储蓄收益相对有限，没有充分发挥资金的增值潜力，所以该选项不符合要求。-选项B：鉴于客户资金较为充沛，结合客户理财需求，建议适当配置理财基金是比较合理的。理财基金可以根据客户的风险承受能力和理财目标进行多样化配置，有望实现资金的增值，充分利用客户的闲置资金，因此该选项是最优建议。-选项C：提高财务融资杠杆意味着增加负债进行投资，这会显著增加客户的财务风险。在没有充分了解客户风险承受能力的情况下，贸然建议客户提高财务融资杠杆是不合适的，可能导致客户面临较大的损失，所以该选项不正确。-选项D：虽然要考虑客户意愿，但理财师有专业的知识和经验，应该根据客户的财务状况给出合理的建议，而不是单纯根据客户意愿行事，否则可能无法实现客户资金的有效管理和增值，所以该选项也不合适。综上，答案选B。

2、孙小姐为某企业员工，2013年和2014年月平均工资分别是9500元和10000元，2014年当地职工月平均工资为3000元。2014年每月孙小姐个人缴纳的基本养老金是（）。

A.720

B.1136

C.960

D.1128

【答案】：A

【解析】本题可根据基本养老金个人缴费的相关规定来计算2014年孙小姐每月个人缴纳的基本养老金。步骤一：确定缴费基数根据规定，个人缴纳基本养老保险费的缴费基数为本人上年度月平均工资。本人月平均工资高于当地职工月平均工资300%的，按当地职工月平均工资的300%作为缴费基数；本人月平均工资低于当地职工月平均工资60%的，按当地职工月平均工资的60%作为缴费基数。已知2014年当地职工月平均工资为3000元，其300%为\(3000\times300\%=9000\)元，孙小姐2014年月平均工资为10000元，\(10000＞9000\)，所以孙小姐缴纳基本养老金的缴费基数应按当地职工月平均工资的300%，即9000元来计算。步骤二：计算每月个人缴纳的基本养老金个人缴纳基本养老保险费的比例为8%，则2014年每月孙小姐个人缴纳的基本养老金为缴费基数乘以缴费比例，即\(9000\times8\%=720\)元。综上，答案选A。

3、税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以下的，为小规模纳税人。

A.100

B.120

C.150

D.80

【答案】：D

【解析】本题主要考查小规模纳税人年应税销售额的标准规定。在税法相关规定里，从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的，被界定为小规模纳税人。所以本题正确答案选D。

4、设计一个家族信托需要考虑诸多因素，下列不属于家族信托的要素的是()。

A.委托人

B.监察人

C.信托财产

D.家族信托设立时间

【答案】：D

【解析】本题主要考查家族信托的要素相关知识，破题点在于明确家族信托所包含的基本要素，再将各选项与之对比。选项A委托人是家族信托的重要组成部分。委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的进行管理或者处分信托财产。所以委托人属于家族信托的要素。选项B监察人在家族信托中扮演着监督受托人的角色，确保受托人按照信托文件的规定管理和处分信托财产，维护委托人和受益人的合法权益。因此监察人也是家族信托的要素之一。选项C信托财产是家族信托的物质基础，没有信托财产，信托关系就无法成立。受托人正是对信托财产进行管理和处分，以实现信托目的。所以信托财产属于家族信托的要素。选项D家族信托设立时间只是一个时间节点的记录，它并不直接影响家族信托的核心构成和运作机制。家族信托的核心要素主要围绕参与主体（如委托人、受托人、受益人、监察人等）和信托财产展开。所以家族信托设立时间不属于家族信托的要素。综上，答案选D。

5、在劳动统计中，劳动时间通常是以（）作为计量单位。

A.分钟

B.“小时”或“天”

C.“工日”和“工时”

D.月份

【答案】：C

【解析】这道题