第一章总则第一条为规范大唐国际发电股份有限公司（以下.PDFVIP

第一章总则

第一条为规范大唐国际发电股份有限公司（以下简称“大

唐国际”、“上市公司”或“公司”）的关联交易管理，保证

关联交易的合法性、必要性、合理性和公允性，充分保障股东、

特别是中小股东和公司的合法权益，根据《中华人民共和国公

司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市

规则》（“上交所上市规则”）、《香港联合交易所有限公司

证券上市规则》（“港交所上市规则”）、《上海证券交易所

上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》和《大唐国

际发电股份有限公司章程》（“公司章程”）及其他相关法律、

法规的规定，制定本制度。

第二条公司关联交易应遵循诚实信用和“公开、公平、

公允”的原则。

第三条公司股东大会、董事会、独立董事在审议和决策

公司关联交易事项时，应遵守本制度。

第二章关联人及关联交易的范围

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第四条公司关联人包括根据上交所上市规则及港交所上

市规则和两地相关监管规则规定的关联法人和关联自然人。

第五条公司董事、监事、高级管理人员，持股5%以上股

份的股东及其一致行动人、实际控制人，应当及时向公司董事

会报送关联人名单及关联关系，由公司做好登记管理工作。

第六条本制度所称关联交易主要是指公司及其所属各企

业与公司关联人发生的交换资源、资产，相互提供产品、服务

或者劳务的交易行为。具体包括上交所上市规则和港交所上市

规则界定为关联交易的各类交易：

（一）上交所规定的关联交易事项，包括与关联人进行的

如下交易事项：

1.购买或者出售资产；

2.对外投资(含委托理财、对子公司投资等)；

3.提供财务资助（含有息或无息借款、委托贷款等）；

4.提供担保（含对控股子公司担保等）；

5.租入或者租出资产；

6.委托或者受托管理资产和业务；

7.赠与或者受赠资产；

8.债权、债务重组；

9.签订许可使用协议；

10.转让或者受让研发项目；

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11.放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权等）

12.购买原材料、燃料、动力；

13.销售产品、商品；

14.提供或者接受劳务；

15.委托或者受托销售；

16.存贷款业务；

17.与关联人共同投资；

18.上交所根据实质重于形式原则认定的其他通过约定可

能引致资源或义务转移的事项。

（二）港交所规定的关联交易事项，包括与关联人进行的

如下交易事项：

1.购入或出售资产（包括视作出售资产）；

2.授出、接受、行使（或决定不行使）、转让或终止一

项选择权，以购入或出售资产（或认购证券）；

3.签订或终止融资租赁或营运租赁或分租；

4.作出赔偿保证，或提供、接受财务资助（财务资助包

括授予信贷、借出款项，或就贷款作出赔偿保证、担保或抵押）；

5.订立协议或安排以成立任何形式的合营公司或进行任

何其他形式的合营安排；

6.发行公司或其附属公司的新证券；

7.提供、接受或共用服务；

8.购入或提供原材料、半成品或成品；

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9.港交所认定的其他交易事项，包括与第三方进行的指

定类别交易。

第七条关联交易类型分为持续关联交易和一次性关联交

易。持续关联交易为日常业务中预期在一段时间内持续或经常

发生的涉及提供货物、服务或财务资助的关联交易。

第三章关联交易的测试指标

第八条测试指标是设定关联交易审批程序和权限的标

准，是根据公司股票上市地上市规则所做出的，并随股票上市

地上市规则的修订而调整。

第九条上交所和港交所分别对测试指标进行了定义。

（一）上交所规则下的测试指标包括：

1.净资产比率：是指关联交易发生额（包括承担的