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税务信息化管理师（高级）习题（一）

考试方式：试卷共分8道综合题，每一单元一道题，试题的题干和条件是印刷在纸质考

卷上的，试题中的“表单模板”和“素材”是在考试电脑上的，答案不能答在纸上，必须在

电脑上做答，并按考生的准考证号在电脑上单独保存一个考生文件夹，考试结束，要收回纸

质的考卷和电脑上的答案。：表单模板：每道题至少有一个表单模板，此模板用来

记录考生的答案，考生可以直接答在“表单模板”上，也可以答在的“表单模板”上。

当模板是纳税申报表时，考生要注意填报的栏次，如果栏次错误，即使金额正确也是无分的。

素材：题干或条件中所以给出的图、表或文字，由于纸质考卷的页数有限，所以放在电脑内，

素材上是不有答题的，是试题的一部分，考生一定要注意查看，以免影响对试题的理解。表

单模板和素材考生可以查看，表单模板可以，但都不要删除。

第一题：特殊税项业务网上办理功能及电子系统管理（5分）

操作要求：（表单模板见附件）某企业为小规模，某年某月发生如下业务：

1、销售给ABC公司电脑一台，含税价为20600元，ABC公司要求取得可以抵

扣进项税额的，ABC公司的纳税识别号为91500000647150196A；

3、为甲公司提供了一项加工修理修配劳务，含税价1030元，甲公司公司

没有对形式提出具体要求，甲公司的纳税认识别号为：91500000747150190A。

请考生根据以上资料回答：

1、从上3个业务中选择可以适用填开电子，为什么？

2、并根据题中给出的资料，填开一张电子（格式见模板），将答题结果保存一个空

白Excel文件内，文件标题为“准考证号后四位第一题”，并将该表格保存到考生文件夹内。

第二题：纳税评估应用系统（25分）

要求：（表单模板见附件）

1、在对比甲企业和乙企业时发现：

（1）甲企业2016年度平均总资产为9000万元，销售收入900万元，申纳税所得

额为250万元。该企业上一年度平均总资产为9100万元，销售收入800万元，该年度申报

纳税所得额为260万元。

（2）乙企业2016年度申报数据中期初存货成本为300万元，期末存货成本为460万

元，主营业务成本为560万元，本期申纳税额为20万元；该企业2015年度期初存货成

本为240万元，期末存货成本为300万元，主营业务成本为350万元，该年度申纳税

额为35万元。

2、丙公司是一般，该企业2016年第一季度的经营情况如下：

（1）公司业务收入：2016年一季度合计5000万元，2015年一季度合计是3000万元。

（2）本期销售成本：一季度合计4000万元。

（3）本期投入情况：一季度公司产品生产总投入4000万元，其中：投入生产原料3000

万元，生产费用100万元，员工工资500万元。

（4）本期账面产出产品150件，产品期末库存比期初减少50件，本期销售200件。

（5）企业存货：企业资产负债表期初存货为2000万元，期末存货为3000万元。注：

业单位产品耗用原材料15万元。未提供资料均不考虑。

请考生根据上述资料回答以下问题：

1、计算甲、乙两企业的总资产周转率和存货周转率对两家公司进行纳税评估，分析指

标需要列出计算过程，并分别写出甲、乙两企业的评估结果。

2、计算丙公司一季度销售变动率、一季度成本率、一季度存货周转率、一季度企业实

际产出量。并分析判断该企业可能存在问题。

将答题结果保存一个空白Excel文件内，文件标题为“准考证号后四位第二题”，并将该

Excel保存到考生文件夹内。

第三题：管控体系（10分）

要求：（表单模板附件）甲企业是生产型制造业,适用的税率为17%，该企业所处

地区行业平均税负水平为1%.企业的具体资料见下表：

附件1纳税申报表（一般适用）根据国家