《中国电信集团内部控制现状调研分析报告》5400字.doc

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中国电信集团内部控制现状调研分析报告

2003年，根据萨班斯法案及COSO框架，中国电信集团率先启动内控建设项目，在央企中第一个建立起股份公司内部控制管理制度。2009年，根据财政部等五部委下发的内部控制应用指引，建立了集团内控管理制度。

1.内部环境

根据实际调研过程中的问卷调查及访谈结果，本文将从组织机构设置、人力资源、企业文化方面来介绍中国电信集团内控环境。

（1）组织结构设置

中国电信集团的内控组织机构设置（请参阅图1），中国电信集团在集团公司董事会下设立了内部控制领导小组，该小组由集团公司领导人及相关部门负责人组成。内控工作受公司内控工作领导小组领导，