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2025年中级银行从业资格之《中级银行管理》试题一
第一部分单选题(50题)
1、()被认为是现代内部审计的开始。
A.1940年
B.1941年
C.1944年
D.1945年
【答案】：B
【解析】本题考查现代内部审计开始的时间。在历史发展进程中，1941年被广泛认为是现代内部审计的开端。所以本题正确答案选B。
2、（）是借鉴资产证券化模式，通过收益权转让和现金流分层结构设计，提前变现部分信贷资产的可回收价值。
A.衍生品交易业务
B.信贷资产收益权转让
C.发行资本补充工具
D.信贷资产证券化
【答案】：B
【解析】本题可根据各选项所涉及业务的定义来判断正确答案。选项A：衍生品交易业务衍生品交易业务是一种金融交易，其价值取决于一种或多种基础资产或指数的金融合约交易，如期货、期权、互换等。它主要是基于基础资产的价格波动进行的风险转移和投机活动，并非是借鉴资产证券化模式，通过收益权转让和现金流分层结构设计，提前变现部分信贷资产的可回收价值，所以选项A不符合题意。选项B：信贷资产收益权转让信贷资产收益权转让是借鉴资产证券化模式，通过收益权转让和现金流分层结构设计，提前变现部分信贷资产的可回收价值。该业务可以使金融机构在不转移信贷资产所有权的情况下，实现信贷资产的提前变现，优化资产结构，提高资金的使用效率，所以选项B正确。选项C：发行资本补充工具发行资本补充工具是金融机构为了补充自身资本，增强资本实力，满足监管要求而采取的一种融资方式，如发行优先股、二级资本债等。其目的主要是增加资本规模，而不是对信贷资产进行收益权转让和现金流分层设计以提前变现可回收价值，所以选项C不符合题意。选项D：信贷资产证券化信贷资产证券化是指把欠流动性但有未来现金流的信贷资产（如银行的贷款、企业的应收账款等）经过重组形成资产池，并以此为基础发行证券。它是将信贷资产整体进行证券化处理，与题干中通过收益权转让和现金流分层结构设计提前变现部分信贷资产可回收价值的表述不符，所以选项D不符合题意。综上，答案选B。
3、下列选项中，关于董事会应履行的合规管理职责，说法错误的是()。
A.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告
B.有效管理商业银行的合规风险
C.审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
D.授权董事会下设的风险管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
【答案】：B
【解析】本题考查董事会应履行的合规管理职责，需判断各选项说法的正误。选项A审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告是董事会应履行的合规管理职责之一。高级管理层负责在日常经营中管理和处理合规风险，并向董事会提交相关报告，董事会对该报告进行审议批准，以确保对商业银行合规风险管理情况有全面了解和把控，所以该选项说法正确。选项B有效管理商业银行的合规风险主要是高级管理层的职责。高级管理层负责执行董事会批准的合规政策，制定具体的合规管理程序和操作规程，组织实施合规风险的识别、评估、监测和控制等工作，以确保商业银行的经营活动符合法律法规和监管要求。而董事会主要负责对合规管理工作进行战略决策和监督，并非直接进行合规风险的有效管理，所以该选项说法错误。选项C审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施是董事会的重要职责。合规政策是商业银行合规管理的纲领性文件，规定了合规管理的目标、原则、组织架构和主要程序等内容。董事会通过审议批准合规政策，为商业银行的合规管理工作确定方向，并监督其实施情况，以确保合规政策得到有效执行，所以该选项说法正确。选项D授权董事会下设的风险管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督是常见且合理的做法。风险管理委员会作为董事会的专门委员会，具备专业的风险管理知识和经验，董事会授权其对合规风险管理进行日常监督，可以充分发挥其专业优势，提高监督的效率和效果，确保商业银行合规风险管理工作的顺利开展，所以该选项说法正确。综上，答案选B。
4、为满足监管要求，促进商业银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本是()。
A.经济资本
B.核心资本
C.会计资本
D.监管资本
【答案】：D
【解析】本题主要考查各类银行资本概念的理解与区分，关键在于明确每种资本的定义和设立目的。选项A，经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，并非为满足监管要求而规定银行必须持有的资本，所以A选项错误。选项B，核心资本是银行资本中最核心的部分，是承担风险和吸收损失的重要资金来源，但核心资本的概念重点在于其在银行资本结构中的重要性和性质，并非专门针对监管要求来规定银行必须持有的资本，所以B选项错误。选项C，会计资本又称为账面资本，是指银行资产负债表中资产
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