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XXX食品有限公司

财务管理制度

第一节总则

第一条

为了加强XXX食品公司（以下简称公司）财务管理工作，规范财务收支

行为，统一报销程序及规定，合理调度资金和提高资金使用效率，严格

控制费用，根据国家有关法律、行政法规及公司的规定，特制定本办法

。

第二条

员工应本着“高效”、“节约”的原则处理公司各项事务，有计划、有控制

地安排各项开支。

第二节会计核算基本原则

第三条公司的会计核算按照国家规定的会计制度进行处理。

第四条记账方法：借贷记账法。

第五条核算基础：权责发生制。

第六条记账本位币：人民币。

第七条

会计核算方法前后各期应当保持一致，未经合伙人会议同意不得随意变

更。

第八条固定资产折旧年限

一、房屋、建筑物20年

二、机器、机械和其他生产设备10年

三、交通运输设备8年

四、电子设备、电脑、办公及文字处理设备3年

第九条

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财务部门要定期和不定期的进行财产清查工作，确保公司财产安全完整

及帐实相符，提高公司资产使用效率。如果发生财产盘盈或盘亏，应及

时查明原因，并按规定程序报批后处理。

第三节货币资金管理

第十条

经营中取得的各项收入必须及时入账，任何人不得以任何理由或形式截

流、挪用。

第十一条资金的使用必须严格按照规定的签批权限。

第十二条现金收支管理：

一、金额在1000元以上的支出，原则上使用支票支付，特殊情况经

总经理同意后，可支付现金；

二、为确保现金安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金一

般不超过公司三天的日常零星开支，超过部分应及时送存银行；

三、每笔现金收支必须根据审核无误的原始凭证办理，并及时登记

入账，任何人均不得以未经批准或不符合财务规定的票据、白条等充抵

现金，更不能挪用现金。财务负责人应当对出纳库存现金随时进行抽查

，确认是否相符并做好抽查记录。

四、库存现金必须做到日清月结，账实相符，发现问题要及时查明

原因并予以纠正，给公司造成损失的，责任人应承担赔偿责任。

第十三条支票管理：

一、现金支票和转账支票由公司出纳根据用量到开户银行购买，同

时做好登记和保管工作；

二、为加强内部控制及审核程序，严禁让一人保管签发支票的所有

印章，财务专用章由财务负责人保管，法人章和支票由出纳保管;

三、出纳员应及时、正确登记各项收支业务，及时反映银行存款余

额，定期与银行对账并编制银行存款余额调节表，保证账账相符、账实

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相符；

四、严禁将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用

第十四条

采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，应严格遵守《票据法》和银行

的有关规定。

第四节会计档案管理

第十五条

会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同、纳税申报表

、银行对账单及与生产经营管理有关的其他资料。

第十六条

财务应设置专人负责保管会计档案，定期将会计档案按类别和顺序进行

整理、装订、立卷及登记。

第十七条

会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出意见，经财务负责

人初步审查后，报公司总经理批准后执行；需报合伙人会议或者国家有

关行政部门批准的，按照有关规定执行。

第二十一条

会计档案除总经理和执行总经理外，不得让财务以外的任何人查询翻看

，特殊情况需征得总经理同意；

第二十二条

会计人员因工作变动，会计档案需要移交的，必须办理交接手续，并由

监督人、移交人、接收人签字。

第五节费用管理体制

第二十三条

日常费用主要包括办公及劳保用品、通