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M企业存货管理内部控制优化策略探究

目录

一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、M企业存货管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（一）存货管理流程概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（二）存货管理存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

存货数量控制不严．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

存货分类不合理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

存货盘点不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

存货信息沟通不畅．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（三）问题成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

三、M企业存货管理内部控制优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（一）加强存货数量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

制定科学合理的存货定额．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

强化存货采购计划管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

实施存货消耗核算制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（二）优化存货分类与盘点流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

完善存货分类标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

加强存货定期盘点工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

提高盘点准确性与效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

（三）提升存货信息沟通效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

建立存货信息共享平台．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

加强部门间信息传递与协作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

引入先进的信息技术工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

（四）完善内部控制制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

制定存货管理相关管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

加强内部审计与监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

建立风险预警机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

四、优化策略实施与效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

（一）优化策略实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

制定详细的实施计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

分阶段推进优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

加强过程管理与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

（二）效果评估指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

存货周转率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

存货占比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

存货损失率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

内部控制有效性评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

（三）效果评估与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

收集与