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税务局会计知识培训课件

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目录

培训效果评估

06

会计基础知识

01

税务会计实务操作

02

税收政策解读

03

会计软件应用

04

税务风险防范

05

会计基础知识

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01

会计基本概念

会计是记录、分类、总结、解释和报告经济业务活动的方法。

会计定义

包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，构成会计工作的基础。

会计要素

会计准则与原则

01

02

基本会计准则

介绍会计的基本准则，如真实性、准确性、完整性等。

具体会计原则

阐述具体的会计原则，如权责发生制、历史成本原则等。

会计科目与账户

账户设置原则

根据实际业务设置，确保信息准确完整

会计科目分类

资产、负债、所有者权益等科目介绍

01

02

税务会计实务操作

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02

税务登记与申报

讲解税务申报的关键环节，包括税种、税率及申报期限。

税务申报要点

介绍企业税务登记的具体步骤和所需材料。

税务登记流程

税务计算方法

直接计算法

根据税法规定直接计算应纳税额。

间接计算法

通过会计利润调整得到应纳税所得额。

纳税调整事项

因会计税法差异，调整收入成本确认。

收入成本调整

针对避税行为，如关联交易，进行纳税调整。

特别纳税调整

税收政策解读

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03

最新税收法规

2026年1月1日起，增值税法将正式实施，简化税率结构，强化税收法定原则。

增值税法实施

01

税收征管法修订征求意见稿已发布，加强跨部门信息共享，提升税收治理效能。

税收征管法修订

02

税收优惠政策

扶贫捐赠免税

对捐赠给脱贫地区货物免征增值税，个人捐赠住房作公租房可抵税。

支持科技创新

对科研机构进口用品免税，创新企业CDR转让差价暂免增值税。

税收征管规定

增值税、营业税起征点调整，影响小微企业税负。

起征点调整

增值税扣税凭证认证抵扣期限规定及逾期处理。

抵扣期限管理

会计软件应用

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04

会计软件功能介绍

实现凭证录入、账簿查询、报表生成等核心账务处理功能。

账务处理

01

支持税务申报、发票管理、税务筹划等税务相关功能，提高税务工作效率。

税务管理

02

财务数据录入与处理

确保财务数据准确无误地录入系统，避免误差和遗漏。

数据准确录入

利用会计软件功能，快速处理财务数据，提高工作效率和准确性。

高效数据处理

软件操作常见问题

常见的数据类型不匹配、格式错误等问题及解决方法。

数据录入错误

针对常用功能操作不熟练的问题，提供快捷操作技巧和指南。

功能操作不熟

分析系统卡顿、崩溃的原因，提供预防措施和应急处理方案。

系统卡顿崩溃

税务风险防范

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05

税务风险识别

关注税法变动，及时识别因法规变化带来的税务风险。

法规变化监控

01

审查业务流程，识别潜在的税务漏洞和风险点，确保合规操作。

业务流程审查

02

风险控制措施

完善内控制度

建立健全税务管理制度，明确税务操作流程，规范会计行为。

加强税务培训

定期对会计人员进行税务知识培训，提高风险防范意识和应对能力。

案例分析与讨论

分析某企业逃税案例，探讨其手段及被查处的教训。

讨论合法避税案例，学习其税务筹划思路与风险防范措施。

逃税案例

避税案例

培训效果评估

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06

知识点测试

通过在线平台进行知识点测验，即时反馈学习成果。

在线测验

模拟税务处理场景，进行实操考核，检验应用能力。

实操考核

实际操作考核

通过模拟税务处理，评估学员会计知识的实际应用能力。

技能应用测试

依据操作标准，对学员的会计操作规范性进行评分，确保准确性。

操作规范评分

培训反馈收集

问卷调查

现场交流

01

通过问卷形式收集学员对培训内容、讲师表现等方面的反馈。

02

组织现场交流会，鼓励学员分享学习心得，直接获取培训效果的反馈。

谢谢

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