财经法规 支付结算法律制度.pptx

支付结算法律制度财经法规第4章行结算账户支付结算概述银行卡票据

050607结算方式和其他支付工具网上支付结算纪律与法律责任

支付结算概述01

一、支付结算的概念支付结算指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算作为社会经济金融活动的重要组成部分，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

二、支付结算的工具我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡；结算方式是指汇兑、托收承付和委托收款。随着互联网技术的纵深发展，网上银行、第三方支付等电子化支付方式产生并得到快速发展。我国已形成了以票据和银行卡为主体、以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。

三、支付结算的原则结算当事人必须依照双方约定的民事法律关系内容依法承担义务和行使权利，严格遵守信用，履行付款义务，特别是应当按照约定的付款金额和付款日期进行支付。恪守信用，履约付款原则银行在办理结算时，必须按照存款人的委托，将款项支付给其指定的收款人；对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配。谁的钱进谁的账，由谁支配原则银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任。银行不垫款原则

四、支付结算的基本要求（1）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。（2）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。账户内须有足够的资金保证支付。（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（4）填写各种票据和结算凭证应当规范。填写票据和结算凭证，必须做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。（5）票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。

银行结算账户02

一、银行结算账户的概念和种类概念银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。其中“银行”是指在中国境内经批准经营支付结算业务的银行业金融机构；“存款人”是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。种类按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

二、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立中国人民银行当地分支行应于两个工作日内，对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。银行应对存款人的开户申请书填写的事项和相关证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。存款人申请开立银行结算账户时，应填制开立银行结算账户申请书。开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。开立银行结算账户应遵循存款人自主原则。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。银行结算账户的开立

二、银行结算账户的开立、变更和撤销（二）银行结算账户的变更存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。属于变更开户许可证记载事项的，存款人办理变更手续时，应交回开户许可证，由中国人民银行当地分支行换发新的开户许可证。属于申请变更单位银行结算账户的，应加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章；属于申请变更个人银行结算账户的，应加盖其个人签章。变更是指存款人的账户信息资料发生变化或改变。

二、银行结算账户的开立、变更和撤销（三）银行结算账户的撤销撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。存款人申请撤销银行结算账户时，应填写撤销银行结算账户申请书。银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在两个工作日内办理撤销手续。存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。

三、各类银行结算账户的开立和使用（一）基本存款账户（1）企业法人，应出