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费用报销管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用

支出，特制定本制度。

①各报销人通过本制度清晰知道应如何报销、签字流程、领款流程

②规范各报销人报销单据不合规的情况。

③各报销人通过本制度清晰知道各类业务的报销标准及要求

④各报销人通过本制度清晰知道如何规范贴单、粘单、填单

第二条本制度适用公司全体员工。

第二章费用报销原则

第三条各类费用的支付或报销，一律按公司的规定及标准执行。申报人

必须提供真实、合法、有效的凭证，按程序办理。

真实性1、是指报销人报销的单据所指经济业务真实发生的，不存在虚

构的情况。

合法性1、单据符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定。

2、获取的收据是指支付的行政事业性收费或者政府性基金，开

具的财政票据。

3、原始单据从货物及劳务直接提供方直接获取，且非虚假单据。

有效性1、报销的单据在公司规定的报销时间内报销。

2、单据按公司规定的要求粘贴。

3、原始单据不存在随意涂改、挖补。

4、报销的原始单据内容完整。包括凭证的名称、填制日期、填

制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭

证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。

5、报销的单据章印齐全。从外单位或个人取得的原始凭证，必

须盖有填制单位的公章、填制人员的签名或者盖章。自制原始凭

证必须有经办单位领导或其指定的人员签名、盖章。对外开出的

原始凭证，必须加盖本单位公章。

6、报销的单据填写规范。凡填有大、小写金额的原始凭证，大

写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。

支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

7、报销的单据手续完备。发生销货退回的，除填制退货发票外，

还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者

汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。职工因公外出借款

凭据必须附在记账凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退

还借据副本，不得退还借款原据。

第四条各类报销业务涉及的合规单据

项目内容原始单据要求

差旅费用（指市1、外来：车票（火车、出租车、长途汽车）、机票、及保险、

外出差）住宿发票、出差中就餐发票

2、自制：出差申请单、出差行程单、出差总结报告

交通费（指市内1、外来：市内乘车发票

出差）2、自制：无

业务招待费用3、外来：餐费发票2、礼品购买发票

4、自制：业务招待申请单

办公用品和办公1、外来：供货方销售发票（专用/普通）、修理费发票、送

费及低值易耗品货单、装箱单、收据（仅做证明收款用，不能代替发票）

采购1、自制：采购或修理申请、验收入库单、检验单

广告费用2、外来：广告发票、合同、收款收据（仅做证明收款用，