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财务部合规专项巡查检查清单

一、财务制度执行情况

1、组织检查财务人员是否熟悉并严格遵守国家有关财务法规、会计准则和公司财务管理制度；

2、审核各项财务收支是否符合制度规定、审批手续是否完备、会计核算是否准确、规范；

3、检查财务报表的编制是否符合会计准则和公司要求，数据是否真实、准确、完整。

需要提供的材料及执行程序：询问、观察、凭证检查、报表检查等。

二、资金管理情况

1、检查资金收付是否严格按照审批程序进行，是否存在违规操作；

2、核实银行存款余额是否账实相符，是否存在未达账项，银行账户的管理是否规范；

3、审查资金使用是否合理、高效，资金计划的执行情况是否良好。是否存在超资金计划、无资金计划对外支付的情况。

需要提供的材料及执行程序：凭证检查、银行余额调节表、资金计划及完成情况报告、大额资金审批执行情况资料等。

三、资产管理情况

1、检查固定资产、存货定期盘点情况，是否对盘点情况及结果做详细记录及账务处理；

2、核实无形资产、投资性房地产等资产的核算和管理是否符合规定，资产处置是否合规；

3、检查在建工程是否及时转固、转固成本入账是否完整、预转固及转固是否依流程办理；

4、检查针对经营性资产出租的合同审批过程中，是否严格审核价税分离、询价定价工作开展情况等关键问题。

需要提供的材料及执行程序：固定资产盘点表、存货盘点表、在建转固资料、租赁台账、租赁询价资料等。

四、财税风险管理

审查税务管理制度的完善性及执行情况，包括但不限于税务申报的及时性、准确性，税收优惠政策的合理运用税务风险的识别与应对措施是否得当。需要提供的材料及执行程序：纳税申报表、税金计算过程、印花税台账、税务罚款滞纳金资料、税审老师出具的涉税服务意见书等。五、预算管理

1.预算编制的合理性、预算目标是否分解到月，预算是否及时下达并分解到位并与分解的各单位签订目标责任书；

2.预算执行情况，是否存在超预算或预算外项目，是否定期对预算执行情况进行对比分析纠偏。

需要提供的材料及执行程序：预算、分解目标责任书、预算执行情况分析报告等。