基金从业人员资格考试知识点大全2024.docxVIP

基金从业人员资格考试知识点大全2024

证券投资基金概述

1.基金概念：证券投资基金是通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，为基金投资者的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。

2.基金特点：集合理财、专业管理；组合投资、分散风险；利益共享、风险共担；严格监管、信息透明；独立托管、保障安全。

3.基金与股票、债券的差异：反映的经济关系不同（股票为所有权关系，债券为债权债务关系，基金为信托关系）；所筹资金的投向不同（股票和债券是直接投资工具，投向实业，基金是间接投资工具，投向有价证券等金融工具）；收益风险水平不同（股票高风险高收益，债券低风险低收益，基金风险和收益处于两者之间）。

基金的类型

1.按运作方式分类：开放式基金（基金份额不固定，可随时申购赎回）和封闭式基金（基金份额固定，在封闭期内不能申购赎回）。

2.按法律形式分类：契约型基金（依据基金合同设立）和公司型基金（依据公司章程设立）。

3.按投资对象分类：股票基金（80%以上资产投资于股票）、债券基金（80%以上资产投资于债券）、货币市场基金（仅投资于货币市场工具）、混合基金（投资于股票、债券和其他资产，但不符合股票基金和债券基金的分类标准）。

4.按投资目标分类：增长型基金（追求资本增值）、收入型基金（追求稳定的经常性收入）、平衡型基金（既注重资本增值又注重当期收入）。

基金的运作与参与主体

1.基金运作：包括基金的募集、投资管理、资产托管、基金份额的登记交易、估值与会计核算、信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。

2.参与主体：基金当事人（基金份额持有人、基金管理人和基金托管人）；基金市场服务机构（基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构等）；基金监管机构和自律组织（中国证监会、基金业协会等）。

基金的募集、交易与登记

1.基金募集：基金的募集是指基金管理公司根据有关规定向中国证监会提交募集申请文件、发售基金份额、募集基金的行为。基金募集一般要经过申请、注册、发售、基金合同生效四个步骤。

2.基金交易：封闭式基金上市交易需满足一定条件，如基金合同期限为5年以上、基金募集金额不低于2亿元人民币等。开放式基金的申购和赎回原则包括“未知价”交易原则和“金额申购、份额赎回”原则。

3.基金登记：基金份额的登记是指基金注册登记机构通过设立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。

基金的估值、费用与会计核算

1.基金估值：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。估值方法包括市场法、收益法和成本法等。

2.基金费用：包括基金管理费、基金托管费、销售服务费等。基金管理费是基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用，通常按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提。

3.基金会计核算：基金会计核算的责任主体是基金管理公司和基金托管人，其会计核算内容主要包括证券和衍生工具交易及其清算的核算、持有证券的上市公司行为的核算、各类资产的利息核算、基金费用的核算等。

基金的信息披露

1.基金信息披露的作用：有利于投资者的价值判断；有利于防止利益冲突与利益输送；有利于提高证券市场的效率；有效防止信息滥用。

2.基金信息披露的内容：包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金净值公告、基金定期报告（年度报告、半年度报告、季度报告）、临时报告等。

基金的职业道德

1.道德与职业道德：道德是一种社会意识形态，是由一定的社会经济基础决定并形成的，以是与非、善与恶、美与丑、正义与邪恶、公正与偏私、诚实与虚伪等范畴为评价标准，依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等约束力量，实现调整人与人之间、人与社会之间关系的行为规范的总和。职业道德是一般社会道德在职业活动和职业关系中的特殊表现，是与人们的职业行为紧密联系的符合职业特点要求的道德规范的总和。

2.基金职业道德规范：包括守法合规（基金从业人员应当遵守国家法律、行政法规和中国证监会的规定，遵守基金业协会的自律规则）、诚实守信（不得欺诈客户，不得进行内幕交易和操纵市场等）、专业审慎（具备专业知识和技能，审慎开展业务）、客户至上（客户利益优先，公平对待客户）、忠诚尽责（忠诚于所在机构，尽责履行岗位职责）、保守秘密（保守商业秘密、客户资料和内幕信息）。

基金监管

1.基金监管的概念与特征：基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。其特征包括