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财务共享机制下M公司营运资金的有效管理研究
目录
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1.1研究背景分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1.2研究现实意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.2.1国外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.2.2国内研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
1.3.1研究主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.3.2研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.4研究创新点与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
1.4.1研究创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.4.2研究不足之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
二、财务共享机制及营运资金管理相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.1财务共享服务中心概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.1.1财务共享服务中心的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.1.2财务共享服务中心的运作模式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.2营运资金管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.2.1营运资金的内涵与构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
2.2.2营运资金管理的目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.3财务共享机制对营运资金管理的影响机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
2.3.1财务共享机制提升营运资金管理效率的路径．．．．．．．．．．．．．．31
2.3.2财务共享机制优化营运资金管理效果的理论分析．．．．．．．．．．32
三、M公司营运资金管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
3.1M公司概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.1.1M公司发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
3.1.2M公司组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
3.2M公司营运资金管理现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
3.2.1M公司现金管理现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
3.2.2M公司应收账款管理现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
3.2.3M公司存货管理现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
3.3M公司营运资金管理存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
3.3.1现金管理方面存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.3.2应收账款管理方面存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
3.3.3存货管理方面存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
四、财务共享机制下M公司营运资金管理的优化策略．．．．．．．．．．．．．47
4.1财务共享机制下M公司现金管理优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
4.1.1建立高效的现金集中管理体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
4.1.2优化现金预测与流量管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
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